Банк

[Polina*]

Добрый день! Подскажите пожалуйста! Сегодня в банке сказали, что мы (ООО УСН15%) не должны часто снимать деньги с р/с т.к. будут серьезные проблемы, будут вызывать на проверку, сообщать налоговой. Кто-нибудь с таким сталкивался?

[Б_С_К]

Для каких целей Вы снимаете наличные деньги? и какие суммы? и как часто?

[Polina*]

Объясню ситуацию. Занимаемся перевозками. Получаем от заказчиков заявку н-р на 20000р, находим машину, заключаем договор на перевозку уже на 18000. Нам перечисляют, мы по чековой книжке снимаем нал и отдаем водителю. 2000 остается на нашем р/с (наше вознаграждение) за предоставленную работу. Суммы бывают разные, самая максимальная 44000р. Поэтому снимаем как только приходят деньги. В месяц где-то от 2 до 7 раз. А банк сказал, что не надо снимать так часто, подождите чтобы деньги немного накопились и потом нужную сумму снимите. А я не могу ждать пока какая-то часть накопиться, потому что мне нужно рассчитаться с водителем.

[Б_С_К]

т.е я так понимаю что Водители это частные лица со своим автотранспортом.
Деньги которые Вы им отдаете Вы как оформляете Трудовым договором? как з/п по этому договору?

[Polina*]

Водители, да, со своим автотранспортом. Нет, не трудовым договором, договором на перевозку груза автомобильным транспортом, там прописываю маршрут и сумму.

[Б_С_К]

Но для Водителя - это з/п за труд. т.е Вы снимаете деньги на з/п или должны так снимать. Но при этом Вы должны заплатить НДФЛ с этой суммы в день выдачи денег а так же ПФР в регламентирующие сроки за этих Водителей. И тогда препятствий для снятия денег в Банке ни какого быть не должно.

[Polina*]

Но они же не сотрудники, а получается они поставщики, они по заявке выполняют рейс и привозят товар в определенную фирму, это личный их доход, а мы выступаем в роли агентов, которые предоставляем услуги между заказчиком и водителем. С заказчиком я заключаю агентский договор, где прописываю сумму за рейс и сумму вознаграждения, так же сумму за рейс я прописываю в договоре у водителя.

[Б_С_К]

Сообщение от Polina*

а получается они поставщики

Физическое лицо поставщиком быть не может а может только оказать услугу в рамках трудового договора с ним

Сообщение от Polina*

это личный их доход, а мы выступаем в роли агентов

Это Вы совершено верно сказали Вы выступаете в роли налогового агента по уплате НДФЛ за физ. лицо.

Сообщение от Polina*

С заказчиком я заключаю агентский договор, где прописываю сумму за рейс и сумму вознаграждения,

А Вы с заказчиком тоже через водителя расплачиваетесь?

Сообщение от Polina*

так же сумму за рейс я прописываю в договоре у водителя

Еще раз обращаю Ваше внимание что водитель -Физическое лицо которое самостоятельно налогоплательщиком не является и с его дохода (з/п) налоги платите Вы как агент

[Polina*]

Тогда не вижу логики. Мой доход составляет от сделки н-р 2000, а НДФЛ я плачу н-р с 18000. И что тогда получается, заработала я 2000 от сделки, а НДФЛ заплачу 2340.

[Б_С_К]

НДФЛ - Вы платите с дохода ВОДИТЕЛЯ. т.е по договору у Вас - 8 000 руб., а на руки он получит 6 960 а 1040 Вы платите за него в ИФНС.
Я понимаю что водителям может это не понравится.... Но иначе ВЫ нарушаете закон, и при первой же проверке имено ВЫ заплатите НДФЛ со всех сумм выплаченных водителю.
И ещё уточните вот этот мой вопрос:

Сообщение от Б_С_К

А Вы с заказчиком тоже через водителя расплачиваетесь?

[Polina*]

Мы даем данные водителя,заказчик прописывает его в своей заявке и сумму. Заказчику мы ничего не платим, это он нам оплачивает, а мы уже водителю.

[Polina*]

Да, кстати. была банковская проверка по кассовой дисциплине-все в порядке, замечаний нет. Я делала приходники-поступление с р/с и расходник на водителя -основание-договор на перевозку груза.

[Б_С_К]

Сообщение от Polina*

Да, кстати. была банковская проверка по кассовой дисциплине

Банковская проверка ни какого отношения к налогам не имеет, т.к. по кассе у Вас всё проведено правильно, а уплату налогов он не контролирует, но именно потому что вы их не платите у них и возник вопрос о частом снятии.
Кстати по какой статье расходов вы их снимаете?

[Polina*]

В чековой книжке пишу на прочие расходы

[Б_С_К]

Сообщение от Polina*

В чековой книжке пишу на прочие расходы

А надо бы на оплату труда.
Я Вам по гражданско правовым договорам скину статейки посмотрите:

[Polina*]

Тогда объясните мне: НК ст.228 п.1 п.п1,п.п4.,п.5 . А за информацию по договорам большое спасибо!

[Б_С_К]

Объясняю:

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами,

Согласно Ст. 24 П1 НК РФ

1. Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации (пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2007 года Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 137-ФЗ

Налоговые агенты по НДФЛ – российские организации, предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных компаний, которые выплачивают доходы гражданам и которые обязаны рассчитывать, удерживать и перечислять НДФЛ с этих доходов в бюджетную систему РФ (п. 1 ст. 226, п. 1 ст. 24 НК РФ).

Если налоговый агент не удержал и (или) не перечислил НДФЛ, то он понесет ответственность в соответствии со статьей 123 НК РФ. Так, неправомерное неперечисление (неполное перечисление) сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей перечислению.

4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;

Если сотрудник получил материальную выгоду, выплаты в натуральной форме или стал нерезидентом (НДФЛ в этом случае нужно пересчитать по ставке 30%), то не всегда есть возможность удержать НДФЛ сразу. Если сотрудник уволился сразу после этих событий, возможность удержать НДФЛ организацией – источником дохода исключается совсем.

Если известно, что организация не сможет удержать НДФЛ в течение следующих 12 месяцев, то уведомите об этом налоговую инспекцию (п. 5 ст. 226 НК РФ). Для этого в течение месяца направьте туда справку по форме 2-НДФЛ (п. 3 приказа ФНС России от 13 октября 2006 г. № САЭ‑3‑04/706). Вместо справки по форме 2-НДФЛ допускается представить письмо в произвольной форме. Если организация направляет в налоговую справку по форме 2-НДФЛ, сумму неудержанного налога укажите по строке 5.10 справки (письмо Минфина России от 30 октября 2006 г. № 03-05-01-04/302).

[Larky]

Сообщение от Polina*

в банке сказали, что мы (ООО УСН15%) не должны часто снимать деньги с р/с т.к. будут серьезные проблемы

Берут на себя несвойственные им функции... Не могут они ограничивать деятельность предприятий... Если потребление наличных средств связано с повседневной деятельностью и нет нарушений другого плана, то нет оснований опасаться последствий...

[Polina*]

Larky: Спасибо за ответ, уже узнала-Вы правы и нарушений нет.