НДС с авансов

[Катрин]

ВАСя по этому действительно высказывался в пользу налогоплатильщиков, сейчас под рукой конс+ нет так что не скажу когда и какой, но лично я всегда рекомендую (особенно начинающим буха и когда большой документооборот) выписывать авансы в день поступления, т.к. чтобы не было путаницы с 76.АВ, у меня тут знакомая (сама давно с НДс организация не работала попросила о помощи) пришла работать в организацию (и доков то относительно не много и организация всего 1,5 года существует), пришлось 2 выходных убить, чтоб это все дело исправить по "человечески", потому что там такая лажа была с выпиской авансов на конец периода, результат уточненки за 1,5 года.
Ну честное слово, может и бумажки лишнее, зато посторонный человек смотрит и сразу все видно, правильно или нет.

[Кирилл]

Сообщение от Катрин

я всегда рекомендую (особенно начинающим буха и когда большой документооборот) выписывать авансы в день поступления, т.к. чтобы не было путаницы с 76.АВ
Ну честное слово, может и бумажки лишнее, зато посторонный человек смотрит и сразу все видно, правильно или нет.

+1.
Согласен на все 100.
Хоть и гемор.

[Кирилл]

Сообщение от Катрин

путаницы с 76.АВ

Кстати, только щас пришло в голову про бух.учет.
Это же не только 76ав., но и 62 счет.
Вот смотрите:
1 июня (поступление денег на расч. счет, предоплата)
Дт51 Кт62/2(аванс)-пришли деньги по банку, допустим 118 руб.
Выписываем сч.ф. на аванс 76ав 68/2 - начислен ндс с авансов 18 руб
15 июня (отгрузка на 236 руб)
Дт 62/2 Кт62/1 - зачтена предоплата на 118 руб. Отныне это не висит как кредиторка.
Дт 68/2 Кт 76ав - 18 руб восстановлен ндс с авансов.
Дт 62/1 Кт 90/1 - 236 руб - выручка - теперь 118 руб. висит на дебиторке. (236 руб (выручка 15 июня) - 118 руб (предоплата, которая зачлась).
Дт 90/3 Кт 68/2 - 36 руб начислен ндс.
А если не выписывать сч. ф. на аванс?
Как у вас будет проводится 62 счет? просто без проводки с участием 76ав? или как? как отразится дебиторская/кредиторская задолженность по 62 счету?
Если переводить все законы на язык бух/проводок, там такая система - есть 62/2 предоплата, на этом основании дожен быть 76ав(сч/ф на аванс), иначе это будет нарушением правил бухучета. Если не хотите 76ав, ставьте на 62/1, но тогда это в оборотке с 1 по 15 июня будет висеть краснотой. И опять же это приведет к нарушению правил бухучета.
Или я где-то в чем-то ошибся?
Разве не так?