Учет услуг

[Оксана31]

А если не учли в июне, сдали всю квартальную отчетность, получили документы, то сдаем уточненки? У меня такое чувство,судя по моим постам, что мы у себя вообще неправильно работаем.

[Tax_ist]

Сообщение от Оксана31

А если не учли в июне, сдали всю квартальную отчетность, получили документы, то сдаем уточненки?

Да, сдаем уточненки!

[Вера Валерьевна]

Сообщение от Tax_ist

Да, сдаем уточненки!

Мда, я всегда считала (пошла посоветовалась еще с одним бухом), что в пределах года надо делать так: Документы поступили поздно (приложили конверт с датой). Обязанность представлять «уточненку» установлена только в том случае, если в результате искажений налоговая база по налогу оказалась занижена (п. 1 ст. 81 НК РФ). В Вашей ситуации налоговая база оказалась завышена, поэтому подавать уточненные декларации — право, а не обязанность компаний. Проводим июлем и расчет по прибыли (нарастающий же) уже будет вестись за 9 месяцев, учитывая все эти расходы. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД ПО ПРИБЫЛИ - ГОД! Вот если б расходы были в 2008 году, а появились в 2009 - тут уточненку бы сдали. Или если б у вас сумма акта от июня внезапно изменилась в меньшую сторону - тут бы сдали тоже!

[Оксана31]

Сообщение от Вера Валерьевна

Мда, я всегда считала (пошла посоветовалась еще с одним бухом), что в пределах года надо делать так: Документы поступили поздно (приложили конверт с датой). Обязанность представлять «уточненку» установлена только в том случае, если в результате искажений налоговая база по налогу оказалась занижена (п. 1 ст. 81 НК РФ). В Вашей ситуации налоговая база оказалась завышена, поэтому подавать уточненные декларации — право, а не обязанность компаний. Проводим июлем и расчет по прибыли (нарастающий же) уже будет вестись за 9 месяцев, учитывая все эти расходы. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД ПО ПРИБЫЛИ - ГОД! Вот если б расходы были в 2008 году, а появились в 2009 - тут уточненку бы сдали. Или если б у вас сумма акта от июня внезапно изменилась в меньшую сторону - тут бы сдали тоже!

Вычитала здесь же "Вычет по НДС производится в том периоде, в котором получен счет-фактура от поставщика. Даже в том случае, когда этот документ датирован предыдущим периодом (Письмо Минфина России от 13.06.2007 г. №
пока не получен счет-фактура, фирма не может поставить входящий НДС к вычету. В письме от 23 июня 2004 г. № 03-03-11/107 Минфин разъяснил, как действовать в такой ситуации. По счетам-фактурам, которые поступили с опозданием, налог принимается к вычету в месяце фактического получения документов. И, следовательно, организации освобождены от подачи уточненных деклараций по НДС 03-07-11/160)."

Так все же можно приходовать в другом налоговом периоде или нет?