Списание задолженности

[BUHgalter1]

Во-первых, у Вас есть первичный документ позволяющий отнести указанную задолженность к безнадежной (одной проблемой меньше).
Во-вторых, в соответствии со ст. 265 НК РФ "Внереализационные расходы" к таким расходам относятся и суммы безнадежных долгов (пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ).
А значит, чтобы списать этот долг, необходимо провести инвентаризацию взаиморасчетов с данным контрагентом, при этом составив акт по форме ИНВ-17, оформить приказ руководителя о списании данной задолженности и с помощью бухгалтерской справки формируем проводку:
Дт 91 Кт 62
списывая по бух учету в прочие расходы, а по налоговому во внереализационные.
И налоги никакие с суммы долга платить не надо.