Форум: куда отнести расходы по налогу на прибыль Форум Главбух

Мари_ · 26.10.2009, 17:41

Подскажите в декларации куда отнести Расходы по оплате труда, оплату аренды офиса, и уплату налогов ЕСН, ПФР, ФСС. Читала, читала и никак не доходит.

Заполняю первый раз налог по прибыли.

Мари_ · 26.10.2009, 17:52

И ещё вопрос. Выручки получается без НДС 162208 а расход по реализованным товарам 126530, это без учета оплаты труда, налогов и аренды. Занимаемся оптово-розничной торговлей с августа месяца. И если у нас будет убыток с учетом всех расходов, надо предоставлять документы, или ждать проверки, либо запроса!

ВикторияСМ · 27.10.2009, 16:48

Во-первых, это будут расходы, связанные с производством и реализацией (ст. 253 НК) - Приложение 2 к листу 02. Затем, нужно определить какие из них прямые (стр. 010 - 030), какие косвенные (стр. 040 - 051). Это Вы должны описать в своей учетной политике (ст. 318 НК). Как правило, прямые - расходы на приобретение сырья, з/п, налоги по з/п. у меня аренда в косвенных. Т.о. з/п, ЕСН, ПФР, ФСС будут в стр. 010 или 020, аренда в 040.
Насчет убытка: у нас к нему не придираются (я уже год сдаю убыточные декларации). Думаю, у вас есть аргумент, если что: для вновь созданной организации в начале деятельности это нормально.

Мари_ · 27.10.2009, 17:02

ВикторияСМ,
Спасибо большое !
Можно ещё вопрос а приход и расход по реализации должен быть таким же как и в декларации по НДС?

ВикторияСМ · 27.10.2009, 17:19

нет. сами посудите: по ндс в "расходах" только то, что Вы принимаете к вычету, а по прибыли и з/п и налоги.... а в "доходах" по ндс выручка по соответствующим ставкам (там нет ставки 0% и без НДС), а по прибыли все доходы.

Мари_ · 27.10.2009, 17:36

ВикторияСМ,
всё поняла. Спасибо большое

Мари_ · 27.10.2009, 17:49

ВикторияСМ,

Ещё вопрос а отчет о прибылях и убытках должен совподать с декларацией по налогу на прибыль

ledi_V · 27.10.2009, 22:51

налог на прибыль должен быть одинаковым в этих отчетностях.

Larky · 29.10.2009, 18:07

Цитата:

Сообщение от Мари_

отчет о прибылях и убытках должен совподать с декларацией по налогу на прибыль

Может и не совпадать... А вот

Цитата:

Сообщение от ledi_V

налог на прибыль должен быть одинаковым в этих отчетностях.

26.10.2009, 17:41	#1
Мари_ статус: бухгалтер Регистрация: 20.08.2009 Адрес: Красноярский край Сообщений: 62 Спасибо: 0	куда отнести расходы по налогу на прибыль Подскажите в декларации куда отнести Расходы по оплате труда, оплату аренды офиса, и уплату налогов ЕСН, ПФР, ФСС. Читала, читала и никак не доходит. Заполняю первый раз налог по прибыли.

26.10.2009, 17:52	#2
Мари_ статус: бухгалтер Регистрация: 20.08.2009 Адрес: Красноярский край Сообщений: 62 Спасибо: 0	Ответ: куда отнести расходы по налогу на прибыль И ещё вопрос. Выручки получается без НДС 162208 а расход по реализованным товарам 126530, это без учета оплаты труда, налогов и аренды. Занимаемся оптово-розничной торговлей с августа месяца. И если у нас будет убыток с учетом всех расходов, надо предоставлять документы, или ждать проверки, либо запроса!

27.10.2009, 16:48	#3
ВикторияСМ статус: бухгалтер Регистрация: 17.02.2009 Адрес: Смоленск Сообщений: 87 Спасибо: 0	Ответ: куда отнести расходы по налогу на прибыль Во-первых, это будут расходы, связанные с производством и реализацией (ст. 253 НК) - Приложение 2 к листу 02. Затем, нужно определить какие из них прямые (стр. 010 - 030), какие косвенные (стр. 040 - 051). Это Вы должны описать в своей учетной политике (ст. 318 НК). Как правило, прямые - расходы на приобретение сырья, з/п, налоги по з/п. у меня аренда в косвенных. Т.о. з/п, ЕСН, ПФР, ФСС будут в стр. 010 или 020, аренда в 040. Насчет убытка: у нас к нему не придираются (я уже год сдаю убыточные декларации). Думаю, у вас есть аргумент, если что: для вновь созданной организации в начале деятельности это нормально. __________________ Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается

27.10.2009, 17:02	#4
Мари_ статус: бухгалтер Регистрация: 20.08.2009 Адрес: Красноярский край Сообщений: 62 Спасибо: 0	Ответ: куда отнести расходы по налогу на прибыль ВикторияСМ, Спасибо большое ! Можно ещё вопрос а приход и расход по реализации должен быть таким же как и в декларации по НДС?

27.10.2009, 17:19	#5
ВикторияСМ статус: бухгалтер Регистрация: 17.02.2009 Адрес: Смоленск Сообщений: 87 Спасибо: 0	Ответ: куда отнести расходы по налогу на прибыль нет. сами посудите: по ндс в "расходах" только то, что Вы принимаете к вычету, а по прибыли и з/п и налоги.... а в "доходах" по ндс выручка по соответствующим ставкам (там нет ставки 0% и без НДС), а по прибыли все доходы. __________________ Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается

27.10.2009, 17:36	#6
Мари_ статус: бухгалтер Регистрация: 20.08.2009 Адрес: Красноярский край Сообщений: 62 Спасибо: 0	Ответ: куда отнести расходы по налогу на прибыль ВикторияСМ, всё поняла. Спасибо большое

27.10.2009, 17:49	#7
Мари_ статус: бухгалтер Регистрация: 20.08.2009 Адрес: Красноярский край Сообщений: 62 Спасибо: 0	Ответ: куда отнести расходы по налогу на прибыль ВикторияСМ, Ещё вопрос а отчет о прибылях и убытках должен совподать с декларацией по налогу на прибыль

27.10.2009, 22:51	#8
ledi_V статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 28.02.2009 Сообщений: 1,778 Спасибо: 8	Ответ: куда отнести расходы по налогу на прибыль налог на прибыль должен быть одинаковым в этих отчетностях.

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
Расходы по налогу на прибыль	Нина.	Налог на прибыль	1	28.09.2009 13:09
Как уменьшить расходы по налогу на прибыль?	Капа	Общая система налогообложения (ОСНО)	2	26.10.2008 11:48
Куда отнести расходы	vesta	Зарплата и кадры	5	23.10.2008 11:51
Куда отнести прибыль при УСНО (доходы минус расходы)	evolyshen	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	4	16.07.2008 05:19
Куда отнести прибыль	катерина81	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	0	15.07.2008 00:32