Как правильно применить Стандартный налоговый вычет на детей при выплате отпускных

[ОлегР]

Здравствуйте!Подскажите ,пожалуйста, кто сталкивался, Как правильно применить налоговый вычет на детей для суммы выплаченной в октябре в счет отпуска за период с 01 по 28 ноября???применить вычет к этой сумме , плюс зарплата за октябрь в октябре, или применять в ноябре ???зараннее спасибо!

[Эллипс]

Перед тем как уйти в ежегодный оплачиваемый отпуск, Вам должны за три дня до отпуска выдать отпускные с уже удержанным НДФЛ. Если на момент выдачи отпускных доход нарастающим итогом превысил 280 т.р., то без вычета.

[ОлегР]

Это понятно , а на какой месяц отнести вычет?если например вычет на октябрь , то получится что 14000 отпускные за ноябрь + 15000 з/п за октябрь=29000- 2000(вычет на двоих детей)=27000 *0,13=3510 Вариант2. з/п вычет в октябре 15000-2000=13000*0,13=1690, а отпускные начислены в ноябре значит и вычет на них в ноябре 14000-2000=12000*0,13=1560?как правильно???

[Эллипс]

Второй вариант. В ноябре вам начислят отпускные (код 2012) и зарплату за 3 оставшихся дня (код дохода 2000). Вычет сделают в отпускных. А зарплату выдадут с удержанным НДФЛ без вычета.

[ОлегР]

Спасибо, большое!А вы не в курсе как правильно такую операцию проделать в 1с бухгалтерия 8.1, особенно если это приходится на конец периода, например выплата в сентябре, а отпуск в октябре????если в программе начисления делать октябрем а выплату сентябрем, тогда сальдо на конец периода по 70 сч. будет отрицательным!!!!

[Эллипс]

Сообщение от ОлегР

например выплата в сентябре, а отпуск в октябре

Здесь надо исходить из того, что при выплате отпускных дата получения дохода определяется иначе, чем при выдаче обычной зарплаты. В случае с оплатой труда моментом получения доходов признается последний день месяца, за который работнику начислено вознаграждение за выполненные трудовые обязанности (п. 2 ст. 223 НК РФ). Что касается отпускных, то они выдаются не за работу, а за время отдыха. Значит, датой получения дохода здесь является день выплаты, что следует из подпункта 1 пункта 1 статьи 223 НК РФ.
Поэтому перед тем, как выдать вы должны начислить отпускные. В 1с 8.1. это делается так: Зарплата-Учет НДФЛ и ЕСН-Ввод доходов и налогов НДФЛ и ЕСН. Там выбираете работника, код дохода и дату дохода. (дата там определяется днем, а не месяцем, как при начислении зарплаты). Поэтому дебетового сальдо быть не должно.

[ОлегР]

Я так понял, что здесь все рассчитывается и вводится в ручную?попробовал сделать так , провел документ, но суммы нигде не отражаются не на 70 счете, не на 69, может я чего -то не понял?!!единственное в 1 ндфл показывает эту сумму, причем без задолжностей по ндфл за налогоплатильщиком, хотя платежное поручение на выплату отпускных я не проводил!!!

[ОлегР]

Уважаемый Эллипс, у меня к Вам еще такой вопрос, а какой момент считать начислением отпускных, тот день в который составляем записку рассчет?