2НДФЛ

[Марго 82]

Справка 2НДФЛ выдается 01 октября 2009 г. ЗА 2009 Г.

в п.4.1 необходимо указать вычеты которые положены или которые фактически предоставились за 9 месяцев.

[osovch]

которые положены и предоставлялись, т.е. если был у сотрудника вычет на себя 400 рублей 1 раз, так и пишете код 103 сумма 400.00

[Марго 82]

у нас уволился сотрудник
и я на новое место работы дала ему 2ндфл
в п.4.1 написаны вычеты которые ему полагались в 2009 г.
а в п.4.5 вычеты которые предоставились

Бухгалтерия новой работы сказала что
в п.4.1 надо писать какие и в п.4.5
т.е. которые предоставились

но ведь в рекомендац по заполнению 2НДФЛ написано что 4.1 заполняется сумма вычетов которые полагаются а НЕ КОТОРЫЕ РАБОТНИК ФАКТИЧЕСКИ ПОЛУЧИЛ.

1 С выдает справку как написано в рекомендац
потому как эта справка за 2009 год
а делаю я ее на 01.10.09 г.

не знаю править или нет?

[osovch]

В п 4.1. вы указываете Суммы налоговых вычетов, право на получение которых имеется у налогоплательщика и которые он получил, по разным кодам, например код 103 - 1200р., код 106 - 4000р. (цифры просто так взяла)
А в п.4.5. Вы указываете Общую сумму предоставленных стандартных налоговых вычетов, т.е. 1200+4000=5200.
Вот так правильно.

Да, еще, право на вычеты у сотруднику сохраняется до тех пор, пока сумма дохода не превысит определенный порог. Вот поэтому он имеет право.

[ledi_V]

Марго 82, у меня такая же "ботва". п 4.1 и 4.5 не совпадают. Пришла в банк за кредитом - попросили переделать, чтоб совпадало. Почему же 1С так выдает? Надо поинтересоваться у своих программистов.

[ledi_V]

Марго 82, я теперь править стала.

[osovch]

Сообщение от ledi_V

п 4.1 и 4.5 не совпадают.

Поясните, как они не совпадают? я вообще с таким первый раз сталкиваюсь.

[ledi_V]

Попробую по памяти воспроизвести.
По состоянию на 01.10.09:
п.4.1 (код101-сумма800, код103-сумма12000)вот эта сумма откуда?
п.4.5 (общая сумма ст.выч. - 9800).

[osovch]

ledi_V, странно, вообще сколько вычетов предоставлялось, столько и должно указываться. Если суммы разные - то тут же вопросы: НДФЛ неверно удержан? Нол вообще (потворюсь еще раз) сколько положено, столько и общая сумма предоставленных вычетов.

[ledi_V]

osovch, можно с вами на эту тему пообщаться?

[ledi_V]

Читая ПРИКАЗ ФНС РОССИИ от 13.10.2006 № САЭ-3-04/706@
"Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц (с изменениями на 30 декабря 2008 года)" можно выявить следующее:

Цитата: "В пункте 4.1 "Сумма налоговых вычетов, право на получение которых имеется у налогоплательщика" отражаются суммы стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Кодекса, и имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, на которые физическое лицо имело право в отчетном налоговом периоде." (примеч. он, как известно, год!)

Далее:
Цитата: "В пункте 4.5 указывается общая сумма стандартных налоговых вычетов, фактически предоставленных физическому лицу за налоговый период."

Вывод: в п.4.1 - вычеты, на которые человек может рассчитывать, а в п.4.5 - что он получил в итоге в зависимости от размера своего заработка.
А если суммы в этих пунктах должны быть равны, то тогда ЗАЧЕМ делать тафталогию, писать одно и тоже в двух пунктах? почему не трижды или четырежды для верности?

Ваше мнение?

[osovch]

Сообщение от ledi_V

Ваше мнение?

Мое мнение следущее:

Сообщение от ledi_V

суммы стандартных налоговых вычетов, .... на которые физическое лицо имело право в отчетном налоговом периоде." (примеч. он, как известно, год!)

Как известно, обычно, физические лицо имеет право на получение вычета "на себя" - 400р., "на ребенка" - 1000р.(или 2000р.), вычеты на мат.помощь от работадателя и другие (о них мы умолчим)

Следуя вашей логике в п.4.1. должны тогда стоять только коды вычетов, на которые человек имеет право. Вы же не можете предугадать, в каком месяце доход превысит 40000 или 280000. Может в мае, а может и в январе. И не модежет предугадать сколько вычетов ему предоставите. Например у меня руковолдитель имеет право на вычет "на себя". Но в январе с заработной платой получает премию, и доход превышает 40000. Поэтому, хоть и имеет право на вычет, руковолитель его не получает.

Вот и получается, что имеем мы право на вычеты разных категорий, и они расшифровываются именно в п.4.1. А в п.4.5. указывается общая сумма. Пункты 4.1. и 4.5. соответствуют разным строкам формы 1 НДФЛ.

Не знаю понятно ли свою мысль изложила?

PS: вы своему консультанту по 1С не обращались?

[osovch]

http://www.glavbyh.ru/showthread.php?p=253516#post253516

ledi_V, посмотрите еще эту тему.

[ledi_V]

Как известно, обычно, физические лицо имеет право на получение вычета "на себя" - 400р., "на ребенка" - 1000р.(или 2000р.

в месяц -ДА, но ведь речь идет о налоговом периоде! т.е. лицо имеет право максимально получить (если один ребенок) - 400*12+12*1000=16800. Именно такая сумма в январе и ставилась у меня в п. 4.1, а в п.4.5 - 400+1000=1400.
Т.е. претендует на 16800 в налоговом периоде, ПОКА получил по результатам месяца 1400.

[ledi_V]

Получается следующая картина:

По состоянию на 01.10.09:
п.4.1 (код101-сумма800, код103-сумма12000)вот эта сумма откуда?
п.4.5 (общая сумма ст.выч. - 9800).

И вот когда мой доход превысил 40000 - в марте, в п.4.1 - зафиксировалась эта сумма, которая мне положена на себя - 800 р (код 101), как только доход превысит 280000 в п. 4.1 (код 108) зафиксируется сумма вычета на ребенка. И тогда суммы строк п.4.1 и п 4.5 совпадут. Получается так.

Надо спросить у программиста. Пока вот пытаюсь дойти своим умом. Хотя..разве можно понять эти налоговые хитросплетения...

[ledi_V]

osovch, программист сказала так: "в базовой версии проги при установке было так.", т.е. как я сказала. А уж кому как надо , тот так и делает, т.е. правит вручную. Вот такие пироги.

[osovch]

Сообщение от ledi_V

Т.е. претендует на 16800 в налоговом периоде, ПОКА получил по результатам месяца 1400.

Странно, все-равно, на мой взгляд, не может быть так. Сколько положено, столько и получил. В общем так как описывала выше. Но конечно, проще вручную в экселе править, чем заморачиваться.
Кстати, насчет этого -

Сообщение от ledi_V

Сумма налоговых вычетов, ..... на которые физическое лицо имело право в отчетном налоговом периоде."

Физическое лицо может иметь право, а бух.может его не реализовать. Не предоставить вычет например, тогда за налоговым агентом долг потянется.
Рассуждать можно бесконечно, но уж так повелось в п 4.1. - предоставленные суммы вычетов по кодам, в п.4.5. - их общая сумма.

[ledi_V]

Сообщение от osovch

вручную в экселе править

Я прямо в 1С правлю.

Сообщение от osovch

но уж так повелось

ВОТ с этим не поспоришь!