Расхождение бухгалтерского и налогового учета

[Ната_ша]

Спасибо!
В доходах, я поправила, БУ (90.1.1.) с НУ (Н06.04) идет!!!!
Теперь надо в расходах свести БУ (90.2.1) с НУ (Н07.05)!!!!
Разница в себестоимости одного и того же товара...

[Аланда]

Ната_ша, если исправили ошибку,переЗАПОЛНИТЕ счет-фактуру на отгрузку.

[Ната_ша]

На эти показатели не идет НУ с БУ:

30.11.09 Закрытие месяца 00000018 "Закрытие месяца: Ноябрь 2009 г. Корректир. средней ст-ти
Порилекс НПЭ 2 мм
Порилекс НПЭ 2 мм
<...>"
90.2.1 41.1 2,621.25

30.11.09 Закрытие месяца 00000018 "Закрытие месяца: Ноябрь 2009 г. Корректир. средней ст-ти
Порилекс НПЭ 3 мм
Порилекс НПЭ 3 мм
<...>"
90.2.1 41.1 5,453.39

[Аланда]

Регламентные операции в Налоговом учете делали?.Там тоже должна пройти корректировка стоимости,и документ должен быть сформирован в последний день месяца ,так же как и Закрытие месяца по БУ после всех операций.

[Ната_ша]

Я с 1С не дружу, т.к. на основной работе у меня Капитал.

Нет, не делала. Но я в 1С вроде, как нашла: Налоговый учет-Регламентные операции-Журнал регламентных операций, а дальше... что выбрать?

[Аланда]

Ната_ша, да ,правильно.Регламентные операции в Налоговом учете нужно делать каждый месяц обязательно -Расходы на оплату труда,Начисление налогов и Регламентные операции по налоговому учету.

[Ната_ша]

Аланда,сделала регламентные операции, в одном месяце разница между БУ (90.2.1) и НУ (Н07.05) составила -6312, 00 .....

[Ната_ша]

Аланда, переправла "Закрытие месяца" теперь все красиво!!!!! Ура!!!
Вам, огромное спасибище!!!! С наступающим Новым Годом!!!!!

[Аланда]

Ната_ша, я очень рада,что все получилось.И Вам желаю хорошо встретить Новый год

Будьте внимательны при заполнении справочников,одна маленькая ошибка может отнять много времени и нервов на ее поиск и исправление

[Weiden]

Добрый день!У меня проблема с расхождением сумм между сч.90.2 и Н07.01. В ОСВ по Д 90.2.1.(себестоимость продаж) сумма 628 000, а в налоговом учете по по Д Н07.01(прямые расходы по производству)
сумма 625 000. Разница в 3 000 получилась из-за корректировок при проведении регламентных документов в конце месяца.В декларации по налогу на прибыль в стр.010 Приложения №2 к листу 02 получается сумма 625 000, а в форме 2по стр.020 получается 628 000.Помогите пожалуйста исправить ситуацию! Что в таком случае можно сделать? Никогда такого не было.

[Аланда]

Weiden, для начала проверьте,чтобы по общему журналу Закрытие месяца по БУ и Регламентные операции по НУ располагались в самом конце месяца (последние операции за месяц) и попробуйте перепровести эти документы.

[Weiden]

Аланда, спасибо! Я все документы перепровела, но не помогло.У меня получается расхождение в строках 010-030 приложения №2 к листу 02 и стр. 020 формы 2. Получается разница в 3 000.Не знаю что делать.

[Weiden]

Может можно поправить вручную проводками?

[Аланда]

Weiden, я стараюсь ничего не корректировать ручными проводками,а пытаюсь найти ошибку.Посмотрите в Налоговом учете в анализе состояния налогового учета ,в каком месяце идет расхождение между БУ и НУ в себестоимости проданных товаров.
Кроме того,можно посмотреть Регистр формирования себестоимости проданных товаров в Налоговом учете,нет ли там строк с нулевым списанием с/с.
Проверьте по анализу счета 90,вся ли выручка прошла по Товару,нет ли пустого значения субконто.
Возможно, была ситуация,когда документ поступления товаров проводился позднее,чем списание товаров по релизации.Обычно групповое перепроведение документов Поступления и Реализации,а потом перепроведение Регламентных документов помогает убрать расхождение .Это все,что могу посоветовать,исходя из собственного опыта.

[Weiden]

Аланда,я все перепроверила и нашла причину.Материалы на сч.10.1 списались в производство на сч.20,а вот со сч. 10.4(Тара и тарные материалы) и сч. 10.9(инвентарь и хоз принадлежности) списались в косвенные расходы.Это как раз разница в 3 000.Не знаю как теперь списывать их.

[Аланда]

Weiden,так у вас общая сумма расходов совпадала?Если хотите,чтобы эти расходы попали в прямые, добавьте в Справочниках в Перечень прямых расходов еще и списание с 10.4 и с 10,9.а вообще не вижу большой проблемы,потому что инвентарь и хоз принадлежности действительно могут списываться в косвенные расходы.ИМХО

[Weiden]

Да,суммы расходов совпали.Я добавила в Перечень прямых расходов списание со сч. 10.4 и 10.9.Теперь все сходится.Да, можно было бы оставить инвентарь и хоз.принадлежности в косвенных расходах,но тогда у меня не совпадут строки в декларации по налогу на прибыль и формой 2. А у нас налоговики обязательно вызовут к себе для объяснений.Аланда,большое спасибо за помощь!

[Аланда]

Сообщение от Weiden

Теперь все сходится

Я радаЖелаю дальнейших успехов

[Dior...]

Помогите пожалуйста, не могу разобраться, в бухгалтерском учете, мы сумму 11000 оплату поставщику ставим в расход и уменьшаем прибыль на эту сумму, но декларацию подаем без этих 11000, т.е. происходит разница между прибылью в программе и в декларации, это нормально? и когда эта разница уровняется, спасибо!

[Аланда]

Сообщение от Dior...

бухгалтерском учете, мы сумму 11000 оплату поставщику ставим в расход и уменьшаем прибыль на эту сумму

На каком основании вы оплату ставите в расход?? При ОСНО применяется,в основном,метод начисления,а не кассовый метод,а это означает,что в расходах учитывается материал,списанный в производство,стоимость покупного товара,реализованного покупателю,оприходованные услуги, и все это независимо от оплаты поставщику;разве что банковские услуги списываются в расход по сразу по оплате .Если у вас УСН,тогда тоже в расход идут материалы оприходованные и оплаченные,товар,оприходованный,оплаченный поставщику и реализованный покупателю.У вас какая система налогообложения и какие расходы вы хотите учесть по оплате.