Представительские расходы. УСНО

[Ольга07]

Предприятие находиться на УСНО 15%.Согласно протоколу собрания учредителей было принято решение ежемесячно начислять и выплачивать представительские расходы в размере 2000 каждому ( их двое). Данные суммы проходят по зарплате. Как быть с зарплатными налогами? Можно ли принять данные суммы в состав расходов, ведь при УСН даже такого понятия нет как "Представительские"

[kalina]

Сообщение от Ольга07

Согласно протоколу собрания учредителей было принято решение ежемесячно начислять и выплачивать представительские расходы в размере 2000 каждому ( их двое).

Т.е. вне зависимости от того, возникают эти расходы или нет, вы выплачиваете по 2000руб.? Без документального подтверждения.

Сообщение от Ольга07

Данные суммы проходят по зарплате. Как быть с зарплатными налогами?

Если все происходит так, как я предполагаю, то вам просто надо включать эти суммы в ФОТ и в полном объеме платить налоги. И НДФЛ тоже удерживать.

[Ольга07]

подтверждением для начисления и есть "протокол собрания". Значит зарплатные налоги я удерживаю, а вот относятся ли вышеперечисленные суммы к расходам, т.е. могу ли я уменьшить сумму дохода на сумму этих расходов ( т.е. сумма НДФЛ, страховые взносы в ПФР, ФСС ( в день оплаты), а так же сумма выплаты представительских ( за минусом НДФЛ)?

[kalina]

Сообщение от kalina

подтверждением для начисления и есть "протокол собрания".

это не документальное подтверждение на представительские расходы. Это решение о выплате.

Сообщение от Ольга07

т.е. сумма НДФЛ, страховые взносы в ПФР, ФСС ( в день оплаты), а так же сумма выплаты представительских ( за минусом НДФЛ)?

а зачем вам вообще это учитывать, как представительские,учитывайте, как ФОТ, и проблем с включением в расход не будет.
Представительские расходы - это вообще другое.

[Ольга07]

моим учредителям ( они же ген.директор и зам.ген.директора) это я объяснить не могу. У них встречи банкетные почти каждый месяц, а деньги на это обслуживание где брать? когда были на общем режиме- проблем не было, а теперь на УСН...вот теперь голову ломаю. с одной стороны это как бы и относится к ФОТ + все налоги( впрочем я эти налоги и удерживаю с них). а с другой стороны как эти суммы включить в расход?

[kalina]

Сообщение от Ольга07

У них встречи банкетные почти каждый месяц, а деньги на это обслуживание где брать?

я не понимаю вашей логики. Вы выплачиваете им эти деньги, называя их представительскими расходами, облагаете всеми зарплатными налогами, а в ФОТ включать не хотите. Почему? Проблем с включением этих сумм в расходы не будет!
Сделайте новое штатное с момента вылаты этих представительских, напишите им оклады на 2т.р. больше и вопрос исчерпан.

[Ольга07]

в фот я их включаю, а вот потом с налоговой проблем не будет, что данная сумма включена в налогооблагаемую базу при УСН?
про штатку я уже на раз говорила, и уже хотела как "премия" провести...но этим изобретателям нравится "представительские", они, видите ли, так не путаются...

[kalina]

Сообщение от Ольга07

про штатку я уже на раз говорила, и уже хотела как "премия" провести...но этим изобретателям нравится "представительские", они, видите ли, так не путаются...

Значит так и объясните, вашему начальству, что под таким предлогом, эту выплату в расходы поставить нельзя. В конце концов - это их бизнес.

[Ольга07]

спасибо за совет, попробую