Выдача счет-фактуры

[dietcola]

В теории нумерация должна быть сквозная. На практике применяют и нумерацию через дробь. Совсем без номера нехорошо, ИМХО.

[vsv-boss]

Сообщение от Анэт

Организация занимается розничной торговлей бытовой техникой, не обязательно ведь выдавать счета-фактуры частному лицу? И если не выдавать то каким образом обычно делается проводка Д90.3 К68.2, возможно в конце дня сделать такую проводку на весь НДС по стоимости товара за день?

Очуметь!!! Дожили!
А расчётным методом суммы НДСа по результатам отчёта кассиров нельзя оформить? Где написано, что НДС с реализации только на основании выданного сч-фактуры определяется?

Сообщение от dietcola

При проверке от Вас потребуют книгу продаж, цифры в которой должны совпадать со строками в Декларации по НДС и с оборотами. Нарушение 914 Постановления.

А можно процитировать конкретные пункты, которые нарушины будут? а то я записать не успел.

[dietcola]

Сообщение от vsv-boss

А можно процитировать конкретные пункты, которые нарушины будут? а то я записать не успел.

НарушЕн п. 16: "В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость"

[vsv-boss]

Сообщение от dietcola

НарушЕн п. 16: "В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость"

Спасибо что за орфографией следите.
но давайте цитировать НПА дословно:

16. Продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению).
В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость (с учетом положений статей 2 и 3 Федерального закона от 22 июля 2005 г. N 119-ФЗ), в том числе при отгрузке (передаче) товаров (выполнении работ, оказании услуг), имущественных прав, при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при получении средств, увеличивающих налоговую базу, при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, при передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг для собственных нужд, при возврате принятых на учет товаров, а также при исполнении обязанностей налоговых агентов и при осуществлении операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения).
Счета-фактуры, выданные продавцами при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав организациям и индивидуальным предпринимателям за наличный расчет, подлежат регистрации в книге продаж. При этом показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются в книге продаж без учета сумм, указанных в соответствующих счетах-фактурах.

И пожалуйста, прочтите этот пункт внимательно и укажите на то место, где требуется на всю розницу выписывать сч-ф.

[dietcola]

vsv-boss, ОК, скажите тогда, каким образом в книге продаж отразить розницу?
А то, может, ее там и не должно быть, как меня весь день убеждают?

[vsv-boss]

Сообщение от dietcola

vsv-boss, ОК, скажите тогда, каким образом в книге продаж отразить розницу?

Вот хорошая постановка вопроса! И гораздо лучше, чем обкладывать якобы тупых налоргов, которые требуют чего-то неправильного, особенно если они видят вашу книгу.
Как вы думаете, что в русском языке могут означать круглые скобки? Точнее, вот в этом предложении:

Продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению).

что автор хотел передать?

[vsv-boss]

Сообщение от dietcola

А то, может, ее там и не должно быть, как меня весь день убеждают?

Ну-ууу, зачем утрировать?

[dietcola]

vsv-boss, еще раз задам этот же вопрос, ответа не увидела: каким образом отразить розницу? Что указывается в книге продаж в столбце (1) "Дата и номер счета-фактуры продавца"?
Что налорги _неправильного_ могут потребовать, если не совпадает задекларированный НДС с выручки и с книгой продаж?

[vsv-boss]

Сообщение от dietcola

vsv-boss, еще раз задам этот же вопрос, ответа не увидела: каким образом отразить розницу? Что указывается в книге продаж в столбце (1) "Дата и номер счета-фактуры продавца"?

Ещё раз прочтите вот это:

Продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению).

и вот это:

Счета-фактуры, выданные продавцами при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав организациям и индивидуальным предпринимателям за наличный расчет, подлежат регистрации в книге продаж. При этом показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются в книге продаж без учета сумм, указанных в соответствующих счетах-фактурах.

Вы всё ещё не видите ответа?

[vsv-boss]

Сообщение от vsv-boss

Вы всё ещё не видите ответа?

Молчание - это есть факт прозрения? я знал, что вы умничка!

[dietcola]

Сообщение от vsv-boss

Молчание - это есть факт прозрения? я знал, что вы умничка!

А я знала, что Вы настоящий консультант
Вывод неверный, увы. Я все-таки не знаю, что писать в графе (1). Номер z-отчета?

[vsv-boss]

Сообщение от dietcola

А я знала, что Вы настоящий консультант
Вывод неверный, увы.

Ну, почему же не верный? Вот вы уже готовы не составлять сч-ф на всю выручку по кассе.

Сообщение от dietcola

Я все-таки не знаю, что писать в графе (1). Номер z-отчета?

А у вас в конце дня касса не закрывается? Отчёт кассира не делается?

[Maxx]

п.7 ст. 168 НК РФ "При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы."

[vsv-boss]

Maxx, так они уже поняли что сч-ф выписывать не надо. Теперь надо их подвести к ответу, что именно вписывать в книгу учёта продаж.

[Maxx]

Сообщение от vsv-boss

Maxx, так они уже поняли что сч-ф выписывать не надо. Теперь надо их подвести к ответу, что именно вписывать в книгу учёта продаж.

Из документов, что у нас есть (должны быть), так это Z-отчет, вот его данные (дату и номер) и надо вписывать, других то документов нет.

[dietcola]

Сообщение от vsv-boss

Ну, почему же не верный? Вот вы уже готовы не составлять сч-ф на всю выручку по кассе.

Неверный про молчание, причин для этого может быть масса.

Сообщение от vsv-boss

А у вас в конце дня касса не закрывается? Отчёт кассира не делается?

Это Вы с чего такие выводы сделали? Опять какие-то домыслы у Вас.
Естественно, касса закрывается.

[Maxx]

Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от 6 августа 2003 г. N 04-03-11/63
"О порядке ведения книг продаж при реализации товаров за наличный расчет и с использованием платежных карт"

Согласно п.3 ст.169 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), признаваемых объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость, налогоплательщик обязан составлять счета-фактуры, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.
Как правильно указано в письме, согласно п.1 ст.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" в случаях продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг на территории Российской Федерации за наличный расчет и (или) при осуществлении расчетов с использованием платежных карт всеми организациями и индивидуальными предпринимателями в обязательном порядке должна применяться контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр.
Таким образом, в случае осуществления наличных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт при реализации организациям и индивидуальным предпринимателям товаров (работ, услуг) с взиманием налога на добавленную стоимость продавцы должны не только выставить соответствующие счета-фактуры, но и выдать покупателям кассовые чеки.
На основании п.16 и 21 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 N 914, продавцами ведется книга продаж, в которой регистрируются выставляемые счета-фактуры, а также данные по лентам контрольно-кассовых машин при реализации товаров, работ и услуг населению (когда согласно ст.168 Кодекса вместо счета-фактуры может выдаваться кассовый чек).
Учитывая изложенное, в случае реализации товаров (работ, услуг) плательщикам налога на добавленную стоимость за наличный расчет и (или) при расчетах с использованием платежных карт, по нашему мнению, в книге продаж следует регистрировать только счета-фактуры, выставленные по таким товарам (работам, услугам), а фиксируемый на контрольной ленте контрольно-кассовой техники общий итог выручки от реализации товаров (работ, услуг) следует указывать в книге продаж без учета сумм по данным счетам-фактурам.

[dietcola]

Сообщение от Maxx

Из документов, что у нас есть (должны быть), так это Z-отчет, вот его данные (дату и номер) и надо вписывать, других то документов нет.

Угу, поняла, спасибо.

[odly]

Скажите плиз, а могу я не выдать сч/ф при отгрузке, но до того момента пока покупатель нам не оплатил?, т.е. оплатит, тогда мы ему сч/ф??

[vsv-boss]

Сообщение от odly

Скажите плиз, а могу я не выдать сч/ф при отгрузке, но до того момента пока покупатель нам не оплатил?,

Нк РФ устанавливает обязательный и пресекательный срок в пять дней с момента совершения хозяйственной операции. Так что, если не выставите сч-ф после отгрузки в 5-тидневный срок, то вы нарушаете норму НК РФ и права вашего контрагента.