Касается ст.167 НК РФ (НДС)

[Youlia]

Сообщение от Монина

Аванс (???) получен от Заказчика 22.12.2009 (п/п на 400000,00 руб.)

Вы - исполнитель? Если оплата совершена после отгрузки, то это уже не аванс, а последующая оплата, тем более если в назначении платежа не указано, за что именно произведена оплата (за работы или за оборудование).

Сообщение от Монина

Вопрос: Что происходит с НДС?

В момент отгрузки должен быть выставлен счет-фактура вместе с торг-12 на 800 тыс., эта сумма включается в декларацию 4 кв. 2010. Следующая счет-фактура на 200 тыс. от 22.01.10 должна быть вместе с актом, это уже будет декларация за 1-й квартал. Оплата тут на НДС не влияет, т.к. у Вас вся оплата последующая.

[Монина]

Сообщение от Youlia

Вы - исполнитель?

Следующая счет-фактура на 200 тыс. от 22.01.10 должна быть вместе с актом, это уже будет декларация за 1-й квартал. Оплата тут на НДС не влияет, т.к. у Вас вся оплата последующая.

Спасибо, что откликнулись. Я - исполнитель. В платежке ссылка на счет, в счете назначение платежа - аванс по Договору за оборудование и работы. Но оплата аванса прошла после отгрузки. Для Заказчика это аванс, т.к. он эту накладную (вместе со С-Ф) отразит у себя 22.01.10. М.б. надо показать как аванс (51-62.2) и тут же зачесть его в счет отгрузки, тем более, что на 62.1 ничего нет, т.к. 03.12.09 была отгрузка (45-41)?