Курсовые разницы при УСНО

[Marlin]

Уважаемые бухгалтера, помогите пожалуйста разобраться с курсовыми разницами при УСН:
Юр.лицо - УСН - Доходы(6%). За год поступили на р/сч. две валютные суммы, с них уплачен е.налог-6%. Суммы так и "лежат" на р/сч, соответственно курс менялся. При поступлении 1-ой суммы курс=36,...,а на конец года курс=30,.... При поступлении 2-ой суммы курс=29,...., а на конец года курс=30,.... Получается что положит.курс.разница только во втором поступлении. с нее платить налог. А в 1С при переоценке валюты на 91.1(доходы в/р) возникла другая сумма.
Как правильно посчитать курсовую разницу?

[kalina]

Организация должна отражать в графе Доходы положительные курсовые разницы по мере их образования.
А отрицательные курсовые разницы не учитываются, поскольку вы применяете УСНО с объектом налогообложения в виде доходов, и при определении налоговой базы не вправе учитывать расходы, в том числе в виде отрицательных курсовых разниц.

[Marlin]

Спасибо, это понятно, значит посчитать разницу вручную на конец года? Из примера видно, что положит.разница образовалась только при втором поступлении. Или я что-то не так поняла?

[kalina]

Сообщение от Marlin

Спасибо, это понятно, значит посчитать разницу вручную на конец года?

Посмотрите, здесь пример оформления КДиР

[Marlin]

Спасибо Большое!