налог на прибыль

[Оля гл.бух]

У меня доходы от реализации-26 837,52,расходы-26 670,802,получается прибыль 166700,налог 20% получится 33 340 к уплате.Это получается что за весь год у меня налог 33 340,а за 3 квартал я уплатила налог 60 000,это получается что у меня переплата по налогу, или эти 33 340 это за 4-й квартал надо заплатить без вычета авансовых платежей за 3-й квартал?Подскажите пожалуйста,я сама не могу разобраться голова кругом идет.

[glad]

Сообщение от Оля гл.бух

налог 20% получится 33 340 к уплате..

Налог на прибыль, начисленный в 2009 году (Д-т 99 К-т 68)

,а за 3 квартал я уплатила налог 60 000,это получается что у меня переплата по налогу,

переплата по налогу и посмотрите, что с начислениями налога. возможно налог был излишне начислен (уплачен) так как были начислены авансовые платежи.

или эти 33 340 это за 4-й квартал надо заплатить без вычета авансовых платежей за 3-й квартал?.

33340 - налог на прибыль за весь год. если в течении года налог был переначислен (что бывает и это нормально - так как начисляем авансовые платежи), то делается сторно (Д-т 99 К-т 68 сумма с минусом) и в декларации за этот период появляется сумма к уменьшению (Раздел 1 строка 050 декларации)

Подскажите пожалуйста,я сама не могу разобраться голова кругом идет.

спрашивайте, что не понятно

[Оля гл.бух]

Пересчитала налог за третий квартал все правельно 60тыс к уплате,тогда не понятно почему за год получается всего 33 340?как такое может быть вообще?

[Оля гл.бух]

Я тогда вообще ничего не пойму,можете посмотреть мою оборотку за год,может я что то путаю.

[glad]

Сообщение от Оля гл.бух

У меня доходы от реализации-26 837,52,расходы-26 670,802,получается прибыль 166700,.

Давайте распишем как это по бухучёту:
Доходы/выручка 26837520руб. (Д-т 62 К-т 90 минус Д-т 90 К-т 68/2-ндс),
расходы 26670802 руб. (Д-т 26,20 К-т 60);
закрытие месяца/списание расходов Д-т 90/2/8 К-т 26,20 сумма 26670802руб.;
финансовый результат Д-т 90/9 К-т 99 166718руб.;
начислен налог на прибыль Д-т 99 К-т 68/4 сумма 33344 руб.;
проведена реформация в конце года Д-т 99 к-т 84 133374руб.
Итого у нас получается прибыль по бухгалтерскому учёту 133374руб.