Спецодежда и налоги

[ЛРК]

Ну вы же ее не продаете!
НДС-то только при реализации возникает.

[Lena D]

Здравствуйте спасибо, что откликнулись. Меня очень интересует вопрос по налогу на прибыль. У меня спецодежда по нормам: не более 12 мес. и стоимостью до 10 т.р. Сотрудник при увольнении ее вернул, как быть с налогом на прибыль? Учесть как внереализационный доход с отстаточной стоимости? Или нет, ведь я ее уже списала, но как тогда отразить факт возврата? А если я ее потом опять отдам в пользование, снова уменьшать налог на прибыль с остаточной стоимости? но тогда она может у меня на складе пролежать до прихода нового сотрудника много времени и срок эксплуатации кончится. Как быть?

[Lena D]

Сообщение от ЛРК

Ну вы же ее не продаете!
НДС-то только при реализации возникает.

Ну НДС возникает при реализации, но почему налоговики доначисляют при списание ОС по причине морального и физического износа НДС? Ведь мы же не продали ОС, а оно у нас сломалось. Не получится ли тоже самое со спецодеждой? Как будто она не участвует в деятельности облагаемой нДС, поэтому будьте добры верните в бюджет НДС с остаточной стоимоссти спецодежды. а?