Форум: Вопросы связаны с расчетом налога на прибыль Форум Главбух

Frol866 · 06.04.2010, 22:37

Для уменьшения налога на прибыль к прямым затратам я отношу ЗП начисленную или выплаченную?
Так как ЗП за 3 месяц отчетного периода я начисляю 31 числа этого месяца и налоги соответственно за ЗП уплачены этим месяцем, а реальная выплата денег на руки будет уже в след. месяце.
В прямые затраты я отношу ЗП за два месяца или за все три?

И где то пишут, а где то нет к прямым затратам при расчете налога на прибыль можно относить отчисления в ПФР!
Так я могу их учитывать или нет, как правильно?
И если да то это - страховая, накопительная части, ФФОМС, ТФОМС или какие-то только из них?

sous · 18.04.2010, 10:53

Цитата:

Сообщение от Frol866

И где то пишут, а где то нет к прямым затратам при расчете налога на прибыль можно относить отчисления в ПФР!

в учетной политике

Цитата:

Сообщение от Frol866

Для уменьшения налога на прибыль к прямым затратам я отношу ЗП начисленную или выплаченную?

организации на ОСНО ведут учет методом начисления, если специально не переходили на кассовый метод

Yazvochka · 19.04.2010, 11:32

Здравствуйте. Прочитала, что все страховые взносы (ФСС, ТОМС, ФОМС, ПФР) в налоговом учете должны относиться на прочие расходы. В январе зарплата и затраты по страховым взносам начислены на 20 счет. В феврале и марте у меня не было новых заказов, и всю зарплату я начислила на счет 97. И страховые взносы соответственно тоже туда же. Интересует такой вопрос, в прочих расходах для налогообложения по прибыли должна быть сумма страховых взносов полностью за три месяца или только январь?

Оля гл.бух · 19.04.2010, 16:46

Подскажите мне пожалуйста.В декларации по налогу на прибыль за 2009г у меня сумма налога к уменьшению.В декларации за 1кв. у меня получилась небольшая прибыль.В каких строках мне нужно поставить ту сумму к уменьшению которая была за 2009г? Или этот налог к уменьшению учитывается только в годовой декларации?И еще с расходами не могу разобраться.В каких строках нужно поставить сч.90.08 и 90.07?

Кукусика · 20.04.2010, 15:44

Здравствуйте!Скажите пожайлуста , в нашей организации имеется нераспределенная прибыль, мы хотим отремонтировать свое здание за счет прибыли прошлых лет,как это отразить в бухучете,какие налоги мы заплатим и какие документы должны быть?

sous · 19.04.2010, 21:55

Цитата:

Сообщение от Yazvochka

В феврале и марте у меня не было новых заказов, и всю зарплату я начислила на счет 97.

у вас есть какая-то незавершенная работа?

Yazvochka · 20.04.2010, 14:34

Как раз наоборот - все работы выполнены и сданы. А под новые заказы не оформлены договора. Некоторых работников пришлось отправить в административный отпуск, некоторые продолжали трудиться. Вот их з/п я и отнесла на 97. Когда договора заключат я спишу часть з/п на 20 счет.

sous · 20.04.2010, 22:42

Цитата:

Сообщение от Yazvochka

Как раз наоборот - все работы выполнены и сданы. А под новые заказы не оформлены договора.

тогда совершенно нет оснований относить зарплату на 97 счет,

Yazvochka · 21.04.2010, 10:11

Цитата:

Сообщение от sous

тогда совершенно нет оснований относить зарплату на 97 счет,

а куда же тогда ее относить вы советуете?

sous · 20.04.2010, 22:45

Цитата:

Сообщение от Кукусика

в нашей организации имеется нераспределенная прибыль, мы хотим

хотеть должны учредители и оформить это протоколом,

Цитата:

Сообщение от Кукусика

какие налоги мы заплатим

кто будет выполнять ремонт - сторонняя организация?

Цитата:

Сообщение от Кукусика

какие документы должны быть?

документы на что?

Кукусика · 21.04.2010, 11:10

Я понимаю что должны хотеть учредители и оформлено будет это протоколом,создатся комиссия.
Выполнять работы наверно будет наша же организация
документы,ну например сначала насколько я понимаю, будет смета потом дефектная ведомость,что должно быть после этого?

glad · 21.04.2010, 11:19

Зачем чистую прибыль тратить на ремонт? Не лучше-ли осуществить ремонт собственных помещений в текущем режиме?

Кукусика · 21.04.2010, 12:38

Дело все в том, что за прошлые года собрадась приличная сумма нераспределенной прибыли,и теперь чтобы ее как то уменьшить хотим сделать ремонт.Да и плюс ко всему пришла проверка и ждем вопроса "Почему же вы не платите диведенды если у вас такая большая прибыль?"

Veselenochka · 21.04.2010, 23:30

Цитата:

Сообщение от Кукусика

Дело все в том, что за прошлые года собрадась приличная сумма нераспределенной прибыли,и теперь чтобы ее как то уменьшить хотим сделать ремонт.Да и плюс ко всему пришла проверка и ждем вопроса "Почему же вы не платите диведенды если у вас такая большая прибыль?"

а действительно: чего ж вы их не платите-то?

glad · 22.04.2010, 10:48

Цитата:

Сообщение от Veselenochka

а действительно: чего ж вы их не платите-то?

здесь, я так понимаю, ситуация в том, что-бы не платить НДФЛ , ведь с ремонта никакие налоги не платятся.... Хотя я-бы лучше выплатила диведенды.....по той причине, чтоб к учредителям было меньше вопросов на какие денежные средства живут.

glad · 21.04.2010, 15:15

Ясно. Ремонт оформляете всё теме-же документами, что и обычный ремонт (можно использовать формы строительства). При всём ещё нужно решение учредителей на распределение чистой прибыли. Думаю -это всё.

sous · 21.04.2010, 22:22

Цитата:

Сообщение от Yazvochka

куда же тогда ее относить

списывать в первом квартале и показывать убытки

Zodiak85 · 21.08.2010, 09:32

Люди помогите!!!Дело в том, что наша организация до 2009 года была на общем режиме, платила налог на прибыль, с 2009 года перешла на усн, я здесь недавно работаю, на сч.84 до сих пор с 2008 года висит убыток 18млн., ведать что то тогда не доделали по проводкам, фактически у нас убытка нет, как мне убрать эту сумму???

glad · 25.08.2010, 10:28

Цитата:

Сообщение от Zodiak85

висит убыток 18млн., ведать что то тогда не доделали по проводкам,

скиньте оборотку за 2009 год, посмотрим. если что-то недоделано проводками, то по оборотке это должно быть видно.

sous · 22.08.2010, 13:36

Цитата:

Сообщение от Zodiak85

на сч.84 до сих пор с 2008 года висит убыток

в 2009 была большая прибыль?

06.04.2010, 22:37	#1
Frol866 статус: бухгалтер Регистрация: 06.04.2010 Сообщений: 38 Спасибо: 0	Вопросы связаны с расчетом налога на прибыль Для уменьшения налога на прибыль к прямым затратам я отношу ЗП начисленную или выплаченную? Так как ЗП за 3 месяц отчетного периода я начисляю 31 числа этого месяца и налоги соответственно за ЗП уплачены этим месяцем, а реальная выплата денег на руки будет уже в след. месяце. В прямые затраты я отношу ЗП за два месяца или за все три? И где то пишут, а где то нет к прямым затратам при расчете налога на прибыль можно относить отчисления в ПФР! Так я могу их учитывать или нет, как правильно? И если да то это - страховая, накопительная части, ФФОМС, ТФОМС или какие-то только из них?

19.04.2010, 11:32	#3
Yazvochka статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 11.03.2009 Сообщений: 22 Спасибо: 0	Re: Вопросы связаны с расчетом налога на прибыль Здравствуйте. Прочитала, что все страховые взносы (ФСС, ТОМС, ФОМС, ПФР) в налоговом учете должны относиться на прочие расходы. В январе зарплата и затраты по страховым взносам начислены на 20 счет. В феврале и марте у меня не было новых заказов, и всю зарплату я начислила на счет 97. И страховые взносы соответственно тоже туда же. Интересует такой вопрос, в прочих расходах для налогообложения по прибыли должна быть сумма страховых взносов полностью за три месяца или только январь?

19.04.2010, 16:46	#4
Оля гл.бух статус: главный бухгалтер Регистрация: 24.08.2009 Сообщений: 942 Спасибо: 0	Re: Вопросы связаны с расчетом налога на прибыль Подскажите мне пожалуйста.В декларации по налогу на прибыль за 2009г у меня сумма налога к уменьшению.В декларации за 1кв. у меня получилась небольшая прибыль.В каких строках мне нужно поставить ту сумму к уменьшению которая была за 2009г? Или этот налог к уменьшению учитывается только в годовой декларации?И еще с расходами не могу разобраться.В каких строках нужно поставить сч.90.08 и 90.07?

20.04.2010, 15:44	#5
Кукусика статус: бухгалтер Регистрация: 16.04.2010 Сообщений: 38 Спасибо: 0	Вопросы связаны с расчетом налога на прибыль Здравствуйте!Скажите пожайлуста , в нашей организации имеется нераспределенная прибыль, мы хотим отремонтировать свое здание за счет прибыли прошлых лет,как это отразить в бухучете,какие налоги мы заплатим и какие документы должны быть?

20.04.2010, 14:34	#7
Yazvochka статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 11.03.2009 Сообщений: 22 Спасибо: 0	Re: Вопросы связаны с расчетом налога на прибыль Как раз наоборот - все работы выполнены и сданы. А под новые заказы не оформлены договора. Некоторых работников пришлось отправить в административный отпуск, некоторые продолжали трудиться. Вот их з/п я и отнесла на 97. Когда договора заключат я спишу часть з/п на 20 счет.

21.04.2010, 11:10	#11
Кукусика статус: бухгалтер Регистрация: 16.04.2010 Сообщений: 38 Спасибо: 0	Вопросы связаны с расчетом налога на прибыль Я понимаю что должны хотеть учредители и оформлено будет это протоколом,создатся комиссия. Выполнять работы наверно будет наша же организация документы,ну например сначала насколько я понимаю, будет смета потом дефектная ведомость,что должно быть после этого?

21.04.2010, 11:19	#12
glad статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 15.05.2007 Адрес: Московская область Сообщений: 8,681 Спасибо: 184	Re: Вопросы связаны с расчетом налога на прибыль Зачем чистую прибыль тратить на ремонт? Не лучше-ли осуществить ремонт собственных помещений в текущем режиме?

21.04.2010, 12:38	#13
Кукусика статус: бухгалтер Регистрация: 16.04.2010 Сообщений: 38 Спасибо: 0	Вопросы связаны с расчетом налога на прибыль Дело все в том, что за прошлые года собрадась приличная сумма нераспределенной прибыли,и теперь чтобы ее как то уменьшить хотим сделать ремонт.Да и плюс ко всему пришла проверка и ждем вопроса "Почему же вы не платите диведенды если у вас такая большая прибыль?"

21.04.2010, 15:15	#16
glad статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 15.05.2007 Адрес: Московская область Сообщений: 8,681 Спасибо: 184	Re: Вопросы связаны с расчетом налога на прибыль Ясно. Ремонт оформляете всё теме-же документами, что и обычный ремонт (можно использовать формы строительства). При всём ещё нужно решение учредителей на распределение чистой прибыли. Думаю -это всё.

21.08.2010, 09:32	#18
Zodiak85 статус: бухгалтер Регистрация: 02.07.2010 Адрес: Красноярск Сообщений: 47 Спасибо: 0	Re: Вопросы связаны с расчетом налога на прибыль Люди помогите!!!Дело в том, что наша организация до 2009 года была на общем режиме, платила налог на прибыль, с 2009 года перешла на усн, я здесь недавно работаю, на сч.84 до сих пор с 2008 года висит убыток 18млн., ведать что то тогда не доделали по проводкам, фактически у нас убытка нет, как мне убрать эту сумму???