А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?

[Беренис]

Суть в другом: все затраты должны быть обоснованы для получения прибыли, если ваш директор поехал отдыхать в Тайланд, то хоть сто счет - фактур предъяви, к вычету не примут. Поэтому в полной сумме, отношу сразу на 91 счет.
Бухгалтерше, ваш пример не совсем корректен. Не правильно оформленные документы в плане НДС не повод уменьшить затраты. Возьмем экспортный НДС, если вам отказали в применении ставки 0% (что связано в основном с неправильным оформлением), вы должны доначислить 18%, что повлияет на себестоимость.

[Ойга]

Вот у меня фирма, реальная. Есть расходы на мобильную связь,на питьевую воду и кофе в офис, обслуживание кофе-машины, на рекламу и на бензин (оформлен договор безвозмездного пользования автомобилем, договор с топливной компнаией,есть путевые листы, есть топливные карты на организацию, проведеные в подаванс, оплата безналом и т.п.). Фирма не автотранспортная, строительная. Но не важно.
Я боюсь, не считаю нужным или вообще правильным принимать конкретно эти расходы по налогу на прибыль (в зависимости от налога, особенно почему-то бензина избегаю...может и зря...еще задам вам тут пару вопросов по нему).
Но позвольте! У меня на все эти расходы есть абсолютно правильно оформленные счета-фактуры, накладные, сверки, договора. Я ПРИНИМАЮ по ним НДС. Да, получается разница между бухгалтерским и налоговым учетом. Что касается этих разниц, то по идее малые предприятия могут не использовать ПБУ 18, да и в учетке не прописано. Поэтому я эту разницу нигде не учитываю. Я просто начисляю налог на прибыль исходя меньшей суммы расходов. И при чем тут НДС? А взять представительские расходы сумма которых четко ограничена по налогу на прибыль, и что? Тоже по ним НДС не принимаем? Существует бухгалтерская себестоимость (ф.2), и есть декларация по налогу на прибыль. И это две большие разницы по-моему.
Комплексную роверку не проходила. Поэтому из первых рук (в смысле позицию налоговой) я не знаю. Исходила я лишь из простой логики вещей и четкого разделения понятий НДС и НП, которые у меня в голове не взаимоувязаны. Может зря.

[Nadia]

Сообщение от Ойга

Вот у меня фирма, реальная. Есть расходы на мобильную связь,на питьевую воду и кофе в офис, обслуживание кофе-машины, на рекламу и на бензин (оформлен договор безвозмездного пользования автомобилем, договор с топливной компнаией,есть путевые листы, есть топливные карты на организацию, проведеные в подаванс, оплата безналом и т.п.). Фирма не автотранспортная, строительная. Но не важно.
Я боюсь, не считаю нужным или вообще правильным принимать конкретно эти расходы по налогу на прибыль (в зависимости от налога, особенно почему-то бензина избегаю...может и зря...еще задам вам тут пару вопросов по нему).
Но позвольте! У меня на все эти расходы есть абсолютно правильно оформленные счета-фактуры, накладные, сверки, договора. Я ПРИНИМАЮ по ним НДС. Да, получается разница между бухгалтерским и налоговым учетом. Что касается этих разниц, то по идее малые предприятия могут не использовать ПБУ 18, да и в учетке не прописано.

Обязательно в учетной политике необходимо прописать не применение ПБУ 18/02.

Сообщение от Ойга

Поэтому я эту разницу нигде не учитываю.

Если не применяется ПБУ18/02, то разница не учитывается. НО!!! Бухгалтер должен всегда знать какие цифры дают данную разницу, и при подсчете налога на прибыль и сравнении с Ф2 "Отчет о прибылях и убытках" обосновать расхождение между бухгалтерским и налоговым учетом.

Сообщение от Ойга

Я просто начисляю налог на прибыль исходя меньшей суммы расходов. И при чем тут НДС? А взять представительские расходы сумма которых четко ограничена по налогу на прибыль, и что? Тоже по ним НДС не принимаем? Существует бухгалтерская себестоимость (ф.2), и есть декларация по налогу на прибыль. И это две большие разницы по-моему.

Это две большие разницы, т.к. в настоящее время существует два вида учета - бухгалтерский учет и налоговый учет.

Сообщение от Ойга

Комплексную проверку не проходила. Поэтому из первых рук (в смысле позицию налоговой) я не знаю. Исходила я лишь из простой логики вещей и четкого разделения понятий НДС и НП, которые у меня в голове не взаимоувязаны. Может зря.

НДС, налог на прибыль - налоговый учет. Эти налоги необходимо изучить в соответствии с НК РФ.
При принятии расходов к учету необходимо сформировать систему:
1. Принятие и отражение данных затрат в бухгалтерском учете.
2. Отражение расходов в налоговом учете и формирование налогооблогаемой базу по НДС и налогу на прибыль и др. налогам в соответствии с НК РФ.

[Эллен]

По чистой воде НДС к зачету ставлю, а при расчете НП стоимость воды в расходы не включаю. Была камеральная проверка по НДС, полностью проверяли один квартал, нарушений не обнаружено, воду заказываем 2 раза в неделю, т.е. достаточно часто , чтобы обратить на это внимание.