Аванс это?

[богос]

аналогичная ситуация была у меня по авансам и сама налоговый инспектор сказала , что это полный абсурд выставлять счёт-фактуру на аванс по мере поступления ден. средств в одном налоговом периоде, (тем более на конечной цифре в декларации это никак не отразиться) согластно статье 163 НК РФ есть чёткое определение налогового периода месяц, квартал, там как раз ничего не сказано о периоде -день, неделя на это и ссылаются арбитражи по Московскому округу от 06.03.07 и др., а так же полный ответ на этот "тёмный" вопрос содержится в комментарии Ю.М. Лермонтова(не сочинитель!!!!) Минфин России от 30.11.06. Кому интересно пободаться с налоговиками, могу выслать.

[Галина Вас.]

богос, если не трудно выложите комментарии Ю.М. Лермонтова(не сочинителя!!!) на форуме. Я думаю это многим будет интеренсо почитать. Ведь мнения то по этому вопросу разделились.

[наида]

так выкладывала ведь уже Надя)там было все сказано)дословно цитирую, я распечатала... Таким образом, оплата, поступившая ранее отгрузки товаров(работ, услуг) , но в пределах того того же налогового периода , не является авансом, следовательно , требования названных Правил на такие платежи не распространяются и необходимость в составлении счета-фактуры отсутствует

[Куся]

adianva,
т.е получается, если все в одном периоде происходит то сч.ф перекрывает сч.ф на ав. и на основании сч.ф на ав.мы вводим запись в книгу покупок, тем самым она анулируется как бы.
А когда все происходит в разных периодах, то ндс мы оплатим со сч.ф на ав., а в следующем периоде сч.ф на отгрузку и запись в книге продаж перекрывает сч.ф ав и книга покупок. Я правильно понимаю? Т.е. операция как бы наоборот?

[Nadia]

Вот примут поправку в НК о выставлении счетов-фактур с авансов.

[Аланда]

Куся, Да,механизм зачета счф на аванс один и тот же,только происходит в разные отчетные периоды.

[Куся]

Я все-равно не пойму. Если на аванс анулируется книгой покупок в прошлом периоде, а ведь мы ндс с него платили уже.
т.е получится, что аванс перекрывает так???

[Аланда]

Куся, ситуация первая-все в одном периоде:
1.счф на аванс-в кн.продаж-ндс к уплате
2.отгрузка-счф по отгрузке в кн.продаж-НДС к уплате
3.Счф на аванс-в кн.покупок-НДС к вычету
Итого: 2 НДс к упл. минус 1 НДС к вычету=1 НДс к уплате.Это правильно?
Ситуация 2-Разные отчетные периоды.
1.СЧФ на аванс-в кн.продаж-Ндс к уплате
Огрузки в отч.периоде нет
Итого 1 НДС к уплате. за отч.период.
Дальше в след отч.периоде:
1.СЧф на отгрузку-в кн.продаж-Ндс к уплате
2.Счф на аванс прошлого периода в кн.покупок тек.пер.-НДС к зачету
Итого за период 1НДс к упл.-1 НДС к вычету=0
Таким образом,остается только один НДС к уплате,который уже заплачен в прошлом периоде

[Куся]

adianva,
Т.е. остается 1 НДС к уплате, но программа знает, что он уже оплачен, так?

[Аланда]

Куся, она знает ,что его надо заплатить,а уплачено или нет это уже по выписке из банка

[Куся]

Т.е. в любом случае, после продажи товара на основании с/ф ав я делаю запись книги покупок?
Вроде бы поняла.
Выписка показывает, что он уже оплачен и прога пересчитывает ндс
Ой, сложно...

[Куся]

получается, что ндс больше, но какая-то часть уже оплачена и она минусуется. вроде бы так.

[Аланда]

Куся, меня настораживает,когда звучит "делаю запись в книгу покупок",не потому что это неправильно,а потому,что программа (у меня) делает все автоматически,потому что в договорах стоит признак "Автоматически включать в книги продаж и покупок",и делается это" Формированием записей в книги покупок и продаж" в "Регламентных документах",там же где "закрытие месяца".Если аванс попал на 62.2 счет,при проводке отгрузки делается зачет аванса,затем" формирование Записей" и все становится на свои места.Но сделать запись в книгу Покупок можно и вручную,вот здесь я и притормаживаю,не получится ли двойной ввод одной и той же счф на аванс.Не знаю,понятно ли объяснила.

[Аланда]

Похоже ,мы рассматриваем два разных аспекта одной темы "НДС".Все ,что я писала раньше,относилось к Расчетам по НДС,которые должны отразиться в "Декларации по НДС",а в ней нигде нет строки "НДС уплачен как налог",там есть Суммы начисленные по счф по реализации , Суммы ,принимаемые к вычету по покупкам и Сумма налога к уплате в бюджет".Поэтому ,как засчитывается НДС уплаченный в качестве налога Вы смотрите в Анализе счета 68.2.

[Беренис]

Nadia, вы серьезно считаете, что авансы попадают под 120 статью как «Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения»?)))
Проверка налоговиков по НДС строится на соответствии остатка по счету 62.2 с начисленными авансами по счету 76.АВ. Я еще не одного экстримала не встречала, чтобы тот докапывался до такой ерунды, когда я выписала счет-фактуру на аванс, и выписала ли ее вообще. На налоговый учет это не влияет.
К тому же разные версии 1С-Бухгалтерии считают по разному, одни выписывают аванс на каждый пришедший платеж, а в конце месяца путем регламентных обработок ставят в зачет. Другой алгоритм – то же самое, но с учетом итога за день. Суммы разные – итог одинаков.

[Nadia]

Этот вопрос до конца не урегулирован законодательством, поэтому и возникают спорные моменты оформлять или не оформлять счет-фактуру на аванс, а также поле деятельности для налоговиков и трактование законодательства в свою пользу.

Я оформляю счета-фактуры на аванс, т.к. мне это очень удобно и я четко отслеживаю все поступления и зачеты авансов.
Также мой опыт подсказывает,что при проведении выездных проверок в любой организации есть моменты, за которые можно зацепиться и придраться. Так пусть будет меньше этих зацепок и придирок. Лучше я сделаю эти бумажки сейчас, чем потом буду исправлять и объяснять инспектору, почему мы их не выписывали.

[Куся]

adianva, у меня эта галочка в договорах не отмечена и я все делаю вручную, меня так научили. А двойная запись не получится, т.к. когда в договорах галочка включена в с/ф нет пункта о внесении записи кн. покупок или продаж.

[Ланна]

Почитав, я окончательно запуталась - ПОМОГИТЕ!!!!!!!! Вопрос: Нашей организации 21.08.07 были перечислены деньги на р/с от заказчика в счет предоплаты услуг. Услуга оказана 29.08.07. Мы выписали с/ф 29.08. Нужно ли делать с/ф на аванс (полученный) 21.08, если оплата и услуга были в одном м-це. Ичем это грозит,е сли этот пункт не выполняется?
Заранее благодарна на ответы

[vsv-boss]

Сообщение от Ланна

Почитав, я окончательно запуталась - ПОМОГИТЕ!!!!!!!! Вопрос: Нашей организации 21.08.07 были перечислены деньги на р/с от заказчика в счет предоплаты услуг. Услуга оказана 29.08.07. Мы выписали с/ф 29.08. Нужно ли делать с/ф на аванс (полученный) 21.08, если оплата и услуга были в одном м-це. Ичем это грозит,е сли этот пункт не выполняется?
Заранее благодарна на ответы

Вам налорги всё равно ничего не доначислят. Мы не выписывали и не будем выписывать в таких случаях, как ваш, сч-ф на аванс. Мы такого же мнения, что и наш народный и самый гуманный суд в мире.

[Аланда]

Куся, именно об этом я и говорила,что нужно делать ,что-то одно.А почему не делаете автоматически ?Вручную вам проще или считаете,что так надежнее и правильнее?