Авансовые платежи за 2 кв 2010

[JuliaBUH]

И снова задумалась, а имеем ли мы право показывать во 2 квартале авансовые платежи первого?? А если нет, то где их учесть?? Ведь в 1 квартале был убыток и они не зачлись...

[glad]

Сообщение от JuliaBUH

И снова задумалась, а имеем ли мы право показывать во 2 квартале авансовые платежи первого?? А если нет, то где их учесть?? Ведь в 1 квартале был убыток и они не зачлись...

Сама немного запуталась

Значит так: ты начислила в 1-ом Кв. авансы, получился убыток, по декларации за 1 кв. нужно было начисленные авансы поставить к уменьшению (строка 280,281). Во 2-ом квартале авансы не начисляла, так как убыток в 1 квартале. Получила за полугодие прибыль, начислила налог, строка 210 в декларации за полугодие равна нулю и налог весь за полугодие попадает к доплате (строка 270, 271), авансы 1-ого квартала уже в полугодии не отражаешь, ты их и так отстарнировала 31.03.2010г. и по декларации 1-ого квартала поставила к уменьшению.

[glad]

Сообщение от JuliaBUH

И снова задумалась, а имеем ли мы право показывать во 2 квартале авансовые платежи первого?? А если нет, то где их учесть?? Ведь в 1 квартале был убыток и они не зачлись...

надеюсь я ответила на данный вопрос? Авансы должны были учесть в 1-ом квартале сделав проводку Д-99 К-Т 68 (СУММА СТОРНО),а так-же поставив налог к уменьшению в декларации 1-ого квартала (строка 280,281).
Вас смущает, что по итогам первого квартала у вас образовалась по налогу переплата? так ничего страшного -переплата зачтётся на будущие начисления. письма о зачёте в данном случае мы не пишем, зачитывается автоматически.. данные расчёты можете посмотреть по оборотке 68 счета (когда следует доплатить налог и в какой момент).