Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
23.07.2010, 08:39 | #1 |
бухгалтер со стажем
Регистрация: 31.07.2009
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
Предприятие занимается производством и реализацией продукции, в процессе работы возникают возвраты продукции от покупателей.
При заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль я ставлю выручку за минусом возврата от покупателя. При заполнении налоговой декларации по НДС в стр. 010 гр.3 ставлю всю выручку (не сторнируя возврат), а в стр. 130 раздела 3 ставлю НДС с суммы возврата ( в соответствии с гл.21 ст.171. Налоговые вычеты. п.5 НК РФ). В результате чего возникает расхождение между налоговой базой по налогу на прибыль и налоговой базой по налогу на добавочную стоимость. Прошу дать разъяснение о правильности заполнения данных деклараций |
|
|