Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС

[Евгения Окладникова]

Предприятие занимается производством и реализацией продукции, в процессе работы возникают возвраты продукции от покупателей.
При заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль я ставлю выручку за минусом возврата от покупателя.
При заполнении налоговой декларации по НДС в стр. 010 гр.3 ставлю всю выручку (не сторнируя возврат), а в стр. 130 раздела 3 ставлю НДС с суммы возврата ( в соответствии с гл.21 ст.171. Налоговые вычеты. п.5 НК РФ).
В результате чего возникает расхождение между налоговой базой по налогу на прибыль и налоговой базой по налогу на добавочную стоимость.
Прошу дать разъяснение о правильности заполнения данных деклараций

[Пеппи Длинный Чулок]

Очень жаль, что никто не заинтересовался этим вопросом. Я тоже делаю так, т.е. получается расхождение между 2 Декларациями. Уважаемые коллеги, кто сталкивался с такой ситуацией, выскажите свое мнение.
Может, кто-нибудь может приложить какие-нибудь документы, статьи на эту тему?

[кореандр]

а я сторнирую в деклар по ндс сумму возврата,сумму начисл ндс,и также ставлю эту сумму с вычета.мне кажется так нужно делать

[Аланда]

Какой именно возврат имеется в виду: корректирвка отгрузки на возврат брака,или "обратная реализация" от покупателя с накладной и счетом- фактурой

[кореандр]

обратная реализация, товар возращается качественный. сумму выручки уменьшаем и в декларации по ндс и в декларации по прибыли

[Аланда]

Сообщение от кореандр

обратная реализация

Меня смутило выражение-сторнирую выручку,потому что ,на мой взгляд, о сторнировании не идет речь,отгрузка какая была ,такая и осталась,а поступление товара от покупателя теперь будет обычной покупкой.ИМХО

[Veselenochka]

Сообщение от Аланда

поступление товара от покупателя теперь будет обычной покупкой.

именно так

[Пеппи Длинный Чулок]

Не всегда так, возврат может быть от физлиц, по закону о защите прав потребителей,т.е. товар без брака и без документов от покупателя. Т.е. выручка "сторно" , а ндс - без счета-фактуры, отражается в книге покупок на основании своего ранее выписанного сч-фактуры ( на отгрузку).
Вот и получается несоответствие 2 деклараций.
Видимо, никто не сталкивался с этой ситуацией?

[Аланда]

Сообщение от Пеппи Длинный Чулок

не сталкивался с этой ситуацией

Да ,не сталкивалась.

Сообщение от Пеппи Длинный Чулок

Т.е. выручка "сторно" , а ндс - без счета-фактуры, отражается в книге покупок на основании своего ранее выписанного сч-фактуры ( на отгрузку).

Тогда в чем вопрос?Несоответствие двух деклараций в этом случае объяснимо.

[Veselenochka]

Сообщение от Аланда

Да ,не сталкивалась

я тоже, видимо:(

Сообщение от Аланда

Несоответствие двух деклараций в этом случае объяснимо.

главное убедительно объяснить

[Б_С_К]

Сообщение от Евгения Окладникова

Прошу дать разъяснение о правильности заполнения данных деклараций

Это вполне обычная ситуация при таких операциях, а ИФНС всегда присылает запрос что бы им разъяснили расхождение.

[Б_С_К]

Сообщение от кореандр

обратная реализация, товар возращается качественный. сумму выручки уменьшаем и в декларации по ндс и в декларации по прибыли

На каком основании Вы уменьшаете налоговую базу по НДС?
При обратной реализации покупатели Вам предоставляют сч. ф-ру которая заносится в книгу покупок.

[Аланда]

Сообщение от Б_С_К

Это вполне обычная ситуация при таких операциях

Я тоже думаю,что в такой ситуации дополнительных вопросов не должно быть.

Как было бы хорошо,если бы все задающие свои вопросы более полно излагали ситуацию.Параллельно с этой темой была другая,где возврат был "обратной реализацией", поэтому автоматически отвечаешь на аналогичный вопрос ,в котором,оказывается,есть подводные камни.

[кореандр]

подскажите, как быть если в 1 квартале не проведена реализация,ндс уже сдан, допровожу апрелем реализацию,делаю доп лист к книге продаж.а как заполнять декларацию по прибыли в таком случае? налогооблагаемые базы в нД по НДС и прибыли будут разные?

[Veselenochka]

кореандр, прибыль считается нарастающим итогом с начала года, а ндс поквартально

[Аланда]

Сообщение от кореандр

допровожу апрелем реализацию,делаю доп лист к книге продаж.

На мой взгляд,нужно что-то одно сделать,либо проводить реализацию апрелем и тогда НДС по реализации войдет во второй квартал,либо проводить мартом и тогда делать доп.лист к книге продаж и уточненную декларацию по НДС за первый квартал.ИЛИ я не поняла вопрос.

[Кристиша]

Подскажите пожалуйста, мне пришло письмо с налоговой с тем, что у меня в 1 квартале расхождение налоговой базы по реализации товаров с декларацией по налогу на прибыль. Как мне быть я начинающий бухгалтер, вроде все делала ,как учили. Сопоставила отчеты фирмы за предшествующие периоду, вроде все так же с расхождением, но письмо пришло первый раз.
Заранее спасибо!!!!!!!!!

[Б_С_К]

Сообщение от Кристиша

Подскажите пожалуй

Если у Вы не знаете почему у Вас расхождение, то скорее всего Вы ошиблись.
Расхождения могут быть в случаях возврата, реализации на экспорт, продажи товаров не облагаемых НДСом .... У Вас что то подобное есть?

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Евгения Окладникова

Предприятие занимается производством и реализацией продукции, в процессе работы возникают возвраты продукции от покупателей.
При заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль я ставлю выручку за минусом возврата от покупателя.
При заполнении налоговой декларации по НДС в стр. 010 гр.3 ставлю всю выручку (не сторнируя возврат), а в стр. 130 раздела 3 ставлю НДС с суммы возврата ( в соответствии с гл.21 ст.171. Налоговые вычеты. п.5 НК РФ).
В результате чего возникает расхождение между налоговой базой по налогу на прибыль и налоговой базой по налогу на добавочную стоимость.
Прошу дать разъяснение о правильности заполнения данных деклараций

У меня та же самая ситуация..... Верно ВЫ написали, что сумма возврата учитывается как "вычет" по НДС. ПОэтому ничего страшного в несовпадении нету.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Кристиша

Подскажите пожалуйста, мне пришло письмо с налоговой с тем, что у меня в 1 квартале расхождение налоговой базы по реализации товаров с декларацией по налогу на прибыль.

Так расхождение с чем?????????