Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
23.07.2010, 08:39 | #1 |
бухгалтер со стажем
Регистрация: 31.07.2009
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
Предприятие занимается производством и реализацией продукции, в процессе работы возникают возвраты продукции от покупателей.
При заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль я ставлю выручку за минусом возврата от покупателя. При заполнении налоговой декларации по НДС в стр. 010 гр.3 ставлю всю выручку (не сторнируя возврат), а в стр. 130 раздела 3 ставлю НДС с суммы возврата ( в соответствии с гл.21 ст.171. Налоговые вычеты. п.5 НК РФ). В результате чего возникает расхождение между налоговой базой по налогу на прибыль и налоговой базой по налогу на добавочную стоимость. Прошу дать разъяснение о правильности заполнения данных деклараций |
18.04.2011, 10:23 | #2 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.06.2009
Сообщений: 144
Спасибо: 0
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
Очень жаль, что никто не заинтересовался этим вопросом. Я тоже делаю так, т.е. получается расхождение между 2 Декларациями. Уважаемые коллеги, кто сталкивался с такой ситуацией, выскажите свое мнение.
Может, кто-нибудь может приложить какие-нибудь документы, статьи на эту тему? |
21.04.2011, 11:39 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.04.2011
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
а я сторнирую в деклар по ндс сумму возврата,сумму начисл ндс,и также ставлю эту сумму с вычета.мне кажется так нужно делать
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
21.04.2011, 12:22 | #4 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
Какой именно возврат имеется в виду: корректирвка отгрузки на возврат брака,или "обратная реализация" от покупателя с накладной и счетом- фактурой
|
21.04.2011, 12:31 | #6 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
|
21.04.2011, 12:47 | #7 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
именно так
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
22.04.2011, 07:18 | #8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.06.2009
Сообщений: 144
Спасибо: 0
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
Не всегда так, возврат может быть от физлиц, по закону о защите прав потребителей,т.е. товар без брака и без документов от покупателя. Т.е. выручка "сторно" , а ндс - без счета-фактуры, отражается в книге покупок на основании своего ранее выписанного сч-фактуры ( на отгрузку).
Вот и получается несоответствие 2 деклараций. Видимо, никто не сталкивался с этой ситуацией? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.04.2011, 09:18 | #9 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
Да ,не сталкивалась.
Тогда в чем вопрос?Несоответствие двух деклараций в этом случае объяснимо. |
22.04.2011, 09:29 | #10 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
я тоже, видимо:(
главное убедительно объяснить
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
22.04.2011, 09:48 | #11 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
|
22.04.2011, 09:52 | #12 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
Цитата:
При обратной реализации покупатели Вам предоставляют сч. ф-ру которая заносится в книгу покупок. |
|
22.04.2011, 09:53 | #13 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
Я тоже думаю,что в такой ситуации дополнительных вопросов не должно быть.
|
||
26.04.2011, 01:05 | #14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.04.2011
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
подскажите, как быть если в 1 квартале не проведена реализация,ндс уже сдан, допровожу апрелем реализацию,делаю доп лист к книге продаж.а как заполнять декларацию по прибыли в таком случае? налогооблагаемые базы в нД по НДС и прибыли будут разные?
|
26.04.2011, 08:33 | #15 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
кореандр, прибыль считается нарастающим итогом с начала года, а ндс поквартально
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
26.04.2011, 11:17 | #16 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
На мой взгляд,нужно что-то одно сделать,либо проводить реализацию апрелем и тогда НДС по реализации войдет во второй квартал,либо проводить мартом и тогда делать доп.лист к книге продаж и уточненную декларацию по НДС за первый квартал.ИЛИ я не поняла вопрос.
|
30.06.2011, 13:45 | #17 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 30.06.2011
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
Подскажите пожалуйста, мне пришло письмо с налоговой с тем, что у меня в 1 квартале расхождение налоговой базы по реализации товаров с декларацией по налогу на прибыль. Как мне быть я начинающий бухгалтер, вроде все делала ,как учили. Сопоставила отчеты фирмы за предшествующие периоду, вроде все так же с расхождением, но письмо пришло первый раз.
Заранее спасибо!!!!!!!!! |
30.06.2011, 14:14 | #18 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
|
30.06.2011, 17:41 | #19 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
Цитата:
|
|
30.06.2011, 17:43 | #20 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Соответствие налоговой базы по прибыли и по НДС
|
|
|