Проводки при уменьшении убытка

[Jullia]

Компания работает с убытком.
По результатам выездной проверки предлагается уменьшить убытки по налогу на прибыль.
Подскажите какие нужно сделать проводки в бух. учете?

[Youlia]

В бухучете - никаких, если Вы не применяете ПБУ 18. Можно сделать проводки в налоговом учете (если Вы его ведете), т.е. учесть часть расходов в качестве непринимаемых для целей налогообложения. Но я бы не торопилась этого делать, если у Вас действительно есть основания для включения тех или иных расходов.

[Jullia]

Мы применяем ПБУ 18 и согласны с инспекцией.

[Youlia]

Jullia, а что Вам предлагает инспекция? Подать уточненную декларацию или же факт завышения расходов они будут оформлять в акте и в решении?

[Jullia]

Инспекция будет оформлять актом

[Youlia]

Тогда не надо ничего делать, пока акт не составлен и решение не вынесено. Там может еще чего-то доначислят, в учете отразите все на основании решения.

[Jullia]

А какими проводками?

[Youlia]

Сообщение от Jullia

А какими проводками?

Если ПНО по убранным расходам - то 99 68
Если доначислят еще налог и пени, то тоже на 99 в корреспонденции со счетами учета соответствующих налогов.

[Jullia]

Правильно я поняла:
Допустим если убыточной компании предагается уменьшить убыток, полученный в 2008 году на 100 рублей то она должна сделать следующие проводки:

Д99К68-24руб ПНО
Д68К09-24руб уменьшен ОНА
Д09К84-4 руб скорректирован ОНА из-за перехода на другую ставку налога

Правильно?

[Youlia]

А что у Вас было на ОНА?

[Jullia]

Да. Компания работает с убытком.

[Youlia]

Тогда да, правильно.

[Jullia]

Большое спасибо