Аренда помещения

[Helenочка]

Здравствуйте!
В договоре аренды ООО с физиком есть такой пункт: ООО в день подписания договора должен внести обеспечительный платеж - как гарантию на случай предполагаемого ущерба. Договор заключаем на 11 мес. В день окончания договора физик возвращает сумму обеспечительного платежа ООО.
Подскажите, в этом случае как быть с НДФЛ?

[angel_]

Сообщение от Helenочка

Подскажите, в этом случае как быть с НДФЛ?

исчислить и заплатить в бюджет

[Helenочка]

Но ведь в конце срока договора физик эти деньги вернет и как быть с уже заплаченным НДФЛ?

[angel_]

Сообщение от Helenочка

Но ведь в конце срока договора физик эти деньги вернет и как быть с уже заплаченным НДФЛ?

Если будет именно так, как вы пишите,ТО...данный платеж будет считаться: оплатой аренды помещения за последний месяц деятельности.
Т.е. Налог исчисляется/уплачивается в день выплаты ДОХОДА и не важно, как именно вы его "обзовете"