Возврат беспроцентного займа

[natalia63]

Предприятие на УСН, д-р=15%. В 2009 году взяли беспроцентный заем у директора на зарплату, материалы. В приход и в расход не включили. В 2010 году вернули директору заем и списываем в расходы 2010 года зарплату и материалы 2009 года. Вопрос: правомерно ли списание затрат в 2010 году или их надо было включать в расходы в 2009 году, получить убыток, заплатить 1% мин.налога, а в следующем году (2010) списать убыток. Если да, то убыток списывать полностью или частями в течении 10 лет.

[Larky]

А доход от того, на что была израсходована зарплата и материалы, в каком году получили?

[natalia63]

Доход получили и в 2009 и в 2010.

[vsv-boss]

Сообщение от natalia63

В приход и в расход не включили. В 2010 году вернули директору заем и списываем в расходы 2010 года зарплату и материалы 2009 года.

А какая связь между моментом признания расходов в УСНО и моментом погашения займов или кредитов, которыми оплачивались эти расходы?

[natalia63]

При УСН действует кассовы метод, т.е. доходы и расходы учитываются в момент поступления и в момент списания средств с р/счета или выдачи из кассы соответственно.Но в моем случае расходы пороизведены из заемнвх средств в 2009г. А списала я их только после возврата займа в 2010г. Но недавно я на сайте прочла, что не имеет значение из каких средств (собственных или заемных) произведены расходы. Вот у меня и возник вопрос, стоит ли мне подать корректир отчет за 2009г. т.е. учесть расходы из заемных ср-в

[vsv-boss]

Сообщение от natalia63

Но недавно я на сайте прочла, что не имеет значение из каких средств (собственных или заемных) произведены расходы.

Правильную инфу прочли.

Сообщение от natalia63

Вот у меня и возник вопрос, стоит ли мне подать корректир отчет за 2009г. т.е. учесть расходы из заемных ср-в

Стоит.