Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 08.01.2011, 16:58   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 26.12.2008
Сообщений: 39
Спасибо: 0
По умолчанию как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как правильно расчитать налогооблагаемую базу.
У нас УСН доходы-расходы 15%.
1) Если заказчик перечислил аванс в счет будущей поставки - это доход, который мы уже учитываем в квартале, в котором деньги пришли на р/сч? и не важно, что отгрузка будет в следующем квартале?
2) Если мы купили материалы под этот заказ, с которого получили аванс, эти материалы получены и оплачены, то - это расход? или расход будет в следующем квартале, когда из этих материалов отгрузим продукцию.
3) Если подрядчик выполнил работу, у нас есть от него накладная, но мы эту работу еще не оплатили - это расход или нет?
Заранее спасибо.
olgapr вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.01.2011, 21:13   #2
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 17.12.2010
Адрес: Красноярск
Возраст: 50
Сообщений: 216
Спасибо: 0
По умолчанию Re: как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

Цитата:
Сообщение от olgapr Посмотреть сообщение
Если заказчик перечислил аванс в счет будущей поставки
Это доход, учитывается в момент поступления денежных средств.
Цитата:
Сообщение от olgapr Посмотреть сообщение
Если мы купили материалы под этот заказ
Это можно принять в расходы в момент оприходования, при условии оплаты и если это действительно материал, а не товар.
Цитата:
Сообщение от olgapr Посмотреть сообщение
Если подрядчик выполнил работу, у нас есть от него накладная, но мы эту работу еще не оплатили
Принять в расходы вы сможете только когда оплатите поставщику, у вас кассовый метод.
Аведа вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 11:54   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 26.12.2008
Сообщений: 39
Спасибо: 0
По умолчанию Re: как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

Аведа, большое спасибо за ответ!

А еще у меня такой вопрос по платежам налогов:
1) платим с этой налогооблагаемой базы 15% сейчас (все и сразу)?, это за 4-й квартал или год (мы образовались в 4-м квартале). В декларации прописывается минимальный налог (1% от оборота).
В связи с этим №2) - потом (в течение уже 2011года) как платить и по сколько?
Заодно подскажите, пожалуйста, КБК и что еще нужно указать в платежке?
olgapr вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.01.2011, 14:05   #4
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 17.12.2010
Адрес: Красноярск
Возраст: 50
Сообщений: 216
Спасибо: 0
По умолчанию Re: как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

Цитата:
Сообщение от olgapr Посмотреть сообщение
1) платим с этой налогооблагаемой базы 15% сейчас (все и сразу)?, это за 4-й квартал или год (мы образовались в 4-м квартале). В декларации прописывается минимальный налог (1% от оборота).
Налог по УСН считается нарастающим итогом с начала года, поэтому, по окончании 1ого квартала, полугодия и 9 месяцев, вы расчитываете налог исходя из разницы доходы-расходы и платите авансовые платежи, с учетом ранее уплаченных. По окончании года - вы опять расчитыаете налог (не за 4-ый квартал, а с начала и до конца года) и смотрите: если сумма налога полученная при расчете Д-Р меньше 1% от выручки, тогда платите этот минимальный налог 1%, если больше, тогда действуете так же как и в 1кв, полуг, 9 мес.
Аведа вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 15:51   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 26.12.2008
Сообщений: 39
Спасибо: 0
По умолчанию Re: как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

Аведа, извините за глупое уточнение:
т.е. мы каждый квартал высчитываем нашу налогооблагаемую базу, на нее начисляем 15% и платим. (это как НДС для ОСНО - каждый квартал сам за себя).
А потом по итогам года берем все и суммируем. Но как?

Можно привести пример?
1) Допустим, каждый квартал прибыль 100 т.р., налог 15т.р., оборот 200 т.р., отсюда минимальный налог - 2 т.р.
3 раза в год заплатили 15 т.р. Настал 4 квартал, опять те же цифры. Опять платим 15 т.р.???
Правильно?

2) Допустим, первый квартал прибыль 100 т.р., налог 15т.р., оборот 200 т.р., отсюда минимальный налог - 2 т.р., заплатили 15 т.р.
а во 2,3,4 кварталах прибыль по 1 т.р. скажем при том же обороте - тогда что?
olgapr вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 17:13   #6
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 15.01.2008
Адрес: Махачкала
Сообщений: 389
Спасибо: 0
По умолчанию Re: как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

Цитата:
Сообщение от olgapr Посмотреть сообщение
Аведа, извините за глупое уточнение:
т.е. мы каждый квартал высчитываем нашу налогооблагаемую базу, на нее начисляем 15% и платим. (это как НДС для ОСНО - каждый квартал сам за себя).
А потом по итогам года берем все и суммируем. Но как?

Можно привести пример?
1) Допустим, каждый квартал прибыль 100 т.р., налог 15т.р., оборот 200 т.р., отсюда минимальный налог - 2 т.р.
3 раза в год заплатили 15 т.р. Настал 4 квартал, опять те же цифры. Опять платим 15 т.р.???
Правильно?

2) Допустим, первый квартал прибыль 100 т.р., налог 15т.р., оборот 200 т.р., отсюда минимальный налог - 2 т.р., заплатили 15 т.р.
а во 2,3,4 кварталах прибыль по 1 т.р. скажем при том же обороте - тогда что?
У вас прибыль или доход 100 тыс руб.? Платить нужно доход-расход*15%. С прибыли ничего не платите.
Если в каждом квартале получили по 100 тыс рублей, то за год у вас доход равен 400000 рублей. А какой расход вы совершили за год, чему он равен?
Султан вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 18:13   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 26.12.2008
Сообщений: 39
Спасибо: 0
По умолчанию Re: как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

Цитата:
Сообщение от Султан Посмотреть сообщение
У вас прибыль или доход 100 тыс руб.? Платить нужно доход-расход*15%. С прибыли ничего не платите.
Если в каждом квартале получили по 100 тыс рублей, то за год у вас доход равен 400000 рублей. А какой расход вы совершили за год, чему он равен?
Это я образно.
Имела ввиду пришло 200 т.р., ушло 100 т.р. итого прибыль 100 т.р.

Я с упрощенкой дело не имела. Только с ОСНО.
Т.е. я еще и понимаю термины не правильно???
Доход - это деньги, которые к нам поступили.
Расход - это деньги, которые мы потратили, расходы подтверждены.
Разница между доходом и расходом - это налогооблагаемая база по налогу на прибыль. Эту сумму мы умножаем на 15%.
Не так?

Последний раз редактировалось olgapr; 09.01.2011 в 18:16.
olgapr вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 18:20   #8
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

Цитата:
Сообщение от olgapr Посмотреть сообщение
Разница между доходом и расходом - это налогооблагаемая база по налогу на прибыль.
Поскольку у УСНщиков нет налога на прибыль, это налогооблагаемая база по налогу на доходы, уменьшенные на величину расходов...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.01.2011, 18:23   #9
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 15.01.2008
Адрес: Махачкала
Сообщений: 389
Спасибо: 0
По умолчанию Re: как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

так. но при этом вы должны выполнить что-то вроде проверки. Вы должны доход умножить на 1%. Если полученная сумма окажется больше чем та, которую вы получили доход-расход*15%, то вы должны этот один процент и оплатить.
Султан вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 19:01   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 26.12.2008
Сообщений: 39
Спасибо: 0
По умолчанию Re: как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

Цитата:
Сообщение от Султан Посмотреть сообщение
так. но при этом вы должны выполнить что-то вроде проверки. Вы должны доход умножить на 1%. Если полученная сумма окажется больше чем та, которую вы получили доход-расход*15%, то вы должны этот один процент и оплатить.
Спасибо! Уже начинаю что-то понимать.
Султан, а если меньше, то сколько платить?
olgapr вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 19:07   #11
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 26.12.2008
Сообщений: 39
Спасибо: 0
По умолчанию Re: как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

Цитата:
Сообщение от olgapr Посмотреть сообщение
Султан, а если меньше, то сколько платить?
Ой, что-то совсем затупила...
Если по итогам года больше сумма по доходы-расходы*15%, то платим 15% из расчета только за 4-й квартал, за 1,2,3 ведь уже заплачено.
Если по итогам года сумма получается больше у величины 1% от доходов, то платим 1%.
В связи с этим вопрос: как разделить суммы за год и за отдельные кварталы?
olgapr вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 19:48   #12
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

Цитата:
Сообщение от olgapr Посмотреть сообщение
как разделить суммы за год и за отдельные кварталы?
Для чего? Отчетный период год, за кварталы Вы платите только авансом...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 19:55   #13
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 26.12.2008
Сообщений: 39
Спасибо: 0
По умолчанию Re: как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

Цитата:
Сообщение от Larky Посмотреть сообщение
Отчетный период год, за кварталы Вы платите только авансом...
для того, чтобы понять, сколько платить за год, как оттуда отсчитать то, что уже заплачено за 1,2,3 кварталы.
olgapr вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:07. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot