как правильно расчитать налогооблагаемую базу?

[olgapr]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как правильно расчитать налогооблагаемую базу.
У нас УСН доходы-расходы 15%.
1) Если заказчик перечислил аванс в счет будущей поставки - это доход, который мы уже учитываем в квартале, в котором деньги пришли на р/сч? и не важно, что отгрузка будет в следующем квартале?
2) Если мы купили материалы под этот заказ, с которого получили аванс, эти материалы получены и оплачены, то - это расход? или расход будет в следующем квартале, когда из этих материалов отгрузим продукцию.
3) Если подрядчик выполнил работу, у нас есть от него накладная, но мы эту работу еще не оплатили - это расход или нет?
Заранее спасибо.

[Аведа]

Сообщение от olgapr

Если заказчик перечислил аванс в счет будущей поставки

Это доход, учитывается в момент поступления денежных средств.

Сообщение от olgapr

Если мы купили материалы под этот заказ

Это можно принять в расходы в момент оприходования, при условии оплаты и если это действительно материал, а не товар.

Сообщение от olgapr

Если подрядчик выполнил работу, у нас есть от него накладная, но мы эту работу еще не оплатили

Принять в расходы вы сможете только когда оплатите поставщику, у вас кассовый метод.

[olgapr]

Аведа, большое спасибо за ответ!

А еще у меня такой вопрос по платежам налогов:
1) платим с этой налогооблагаемой базы 15% сейчас (все и сразу)?, это за 4-й квартал или год (мы образовались в 4-м квартале). В декларации прописывается минимальный налог (1% от оборота).
В связи с этим №2) - потом (в течение уже 2011года) как платить и по сколько?
Заодно подскажите, пожалуйста, КБК и что еще нужно указать в платежке?

[Аведа]

Сообщение от olgapr

1) платим с этой налогооблагаемой базы 15% сейчас (все и сразу)?, это за 4-й квартал или год (мы образовались в 4-м квартале). В декларации прописывается минимальный налог (1% от оборота).

Налог по УСН считается нарастающим итогом с начала года, поэтому, по окончании 1ого квартала, полугодия и 9 месяцев, вы расчитываете налог исходя из разницы доходы-расходы и платите авансовые платежи, с учетом ранее уплаченных. По окончании года - вы опять расчитыаете налог (не за 4-ый квартал, а с начала и до конца года) и смотрите: если сумма налога полученная при расчете Д-Р меньше 1% от выручки, тогда платите этот минимальный налог 1%, если больше, тогда действуете так же как и в 1кв, полуг, 9 мес.

[olgapr]

Аведа, извините за глупое уточнение:
т.е. мы каждый квартал высчитываем нашу налогооблагаемую базу, на нее начисляем 15% и платим. (это как НДС для ОСНО - каждый квартал сам за себя).
А потом по итогам года берем все и суммируем. Но как?

Можно привести пример?
1) Допустим, каждый квартал прибыль 100 т.р., налог 15т.р., оборот 200 т.р., отсюда минимальный налог - 2 т.р.
3 раза в год заплатили 15 т.р. Настал 4 квартал, опять те же цифры. Опять платим 15 т.р.???
Правильно?

2) Допустим, первый квартал прибыль 100 т.р., налог 15т.р., оборот 200 т.р., отсюда минимальный налог - 2 т.р., заплатили 15 т.р.
а во 2,3,4 кварталах прибыль по 1 т.р. скажем при том же обороте - тогда что?

[Султан]

Сообщение от olgapr

Аведа, извините за глупое уточнение:
т.е. мы каждый квартал высчитываем нашу налогооблагаемую базу, на нее начисляем 15% и платим. (это как НДС для ОСНО - каждый квартал сам за себя).
А потом по итогам года берем все и суммируем. Но как?

Можно привести пример?
1) Допустим, каждый квартал прибыль 100 т.р., налог 15т.р., оборот 200 т.р., отсюда минимальный налог - 2 т.р.
3 раза в год заплатили 15 т.р. Настал 4 квартал, опять те же цифры. Опять платим 15 т.р.???
Правильно?

2) Допустим, первый квартал прибыль 100 т.р., налог 15т.р., оборот 200 т.р., отсюда минимальный налог - 2 т.р., заплатили 15 т.р.
а во 2,3,4 кварталах прибыль по 1 т.р. скажем при том же обороте - тогда что?

У вас прибыль или доход 100 тыс руб.? Платить нужно доход-расход*15%. С прибыли ничего не платите.
Если в каждом квартале получили по 100 тыс рублей, то за год у вас доход равен 400000 рублей. А какой расход вы совершили за год, чему он равен?

[olgapr]

Сообщение от Султан

У вас прибыль или доход 100 тыс руб.? Платить нужно доход-расход*15%. С прибыли ничего не платите.
Если в каждом квартале получили по 100 тыс рублей, то за год у вас доход равен 400000 рублей. А какой расход вы совершили за год, чему он равен?

Это я образно.
Имела ввиду пришло 200 т.р., ушло 100 т.р. итого прибыль 100 т.р.

Я с упрощенкой дело не имела. Только с ОСНО.
Т.е. я еще и понимаю термины не правильно???
Доход - это деньги, которые к нам поступили.
Расход - это деньги, которые мы потратили, расходы подтверждены.
Разница между доходом и расходом - это налогооблагаемая база по налогу на прибыль. Эту сумму мы умножаем на 15%.
Не так?

[Larky]

Сообщение от olgapr

Разница между доходом и расходом - это налогооблагаемая база по налогу на прибыль.

Поскольку у УСНщиков нет налога на прибыль, это налогооблагаемая база по налогу на доходы, уменьшенные на величину расходов...

[Султан]

так. но при этом вы должны выполнить что-то вроде проверки. Вы должны доход умножить на 1%. Если полученная сумма окажется больше чем та, которую вы получили доход-расход*15%, то вы должны этот один процент и оплатить.

[olgapr]

Сообщение от Султан

так. но при этом вы должны выполнить что-то вроде проверки. Вы должны доход умножить на 1%. Если полученная сумма окажется больше чем та, которую вы получили доход-расход*15%, то вы должны этот один процент и оплатить.

Спасибо! Уже начинаю что-то понимать.
Султан, а если меньше, то сколько платить?

[olgapr]

Сообщение от olgapr

Султан, а если меньше, то сколько платить?

Ой, что-то совсем затупила...
Если по итогам года больше сумма по доходы-расходы*15%, то платим 15% из расчета только за 4-й квартал, за 1,2,3 ведь уже заплачено.
Если по итогам года сумма получается больше у величины 1% от доходов, то платим 1%.
В связи с этим вопрос: как разделить суммы за год и за отдельные кварталы?

[Larky]

Сообщение от olgapr

как разделить суммы за год и за отдельные кварталы?

Для чего? Отчетный период год, за кварталы Вы платите только авансом...

[olgapr]

Сообщение от Larky

Отчетный период год, за кварталы Вы платите только авансом...

для того, чтобы понять, сколько платить за год, как оттуда отсчитать то, что уже заплачено за 1,2,3 кварталы.