Форум: недосдача за счет собственных средств Форум Главбух

Delphine · 22.03.2011, 14:05

Добрый день!
по концу года сделали инвентаризацию, недосдачи хотим списать за счет собственных средств, подскажите как это будет в проводках?
я оформляю как 91,2 не принимаемые \ 94 ?
если так делать, то появляется сч 09 Отлож. налоговые активы, на сумму налога на прибыль с этой недосдачи и эта же сумма плюсуется к сч 68,4 налог к уплате, т.е. плюс к 68,4 и сразу минус на 09 сч, одна и та же сумма.
подскажите как оформить правильно, без участия 09 сч.

Gazizov · 22.03.2011, 14:10

Цитата:

Сообщение от Delphine

оформляю как 91,2 не принимаемые \ 94 ?

так пойдет.

Цитата:

Сообщение от Delphine

то появляется сч 09 Отлож. налоговые активы

Скорее всего ПНО (постоянные налоговые обязательства), ведь эту недостачу Вы не собираетесь учитывать в след. налог. периоде и вообще. Тогда проводка будет 99/68 и все.

Delphine · 22.03.2011, 14:41

Цитата:

Сообщение от Gazizov

ведь эту недостачу Вы не собираетесь учитывать в след. налог. периоде и вообще

совершенно верно!
Gazizov, т.е., если правильно поняла, я делаю после закрытия года и реформации баланса проводку

Цитата:

Сообщение от Gazizov

99/68

или мне эту проводку делать надо вместо

Цитата:

Сообщение от Delphine

91,2 не принимаемые \ 94

пардон, за лишние уточнения.

Delphine · 22.03.2011, 14:55

а может проводку 09/68 делать? и сумму налога с минусом поставила...
сделала обе проводки в одной бухсправке и все получилось

!!!

Gazizov, спасибаааа

!

Gazizov · 22.03.2011, 16:22

сч. 09 будет если бы Вы эти расходы учли при н/о прибыли в след. отч./налоговом периоде, например, а так 99/68
рад, что у Вас все получилось

22.03.2011, 14:05	#1
Delphine статус: главный бухгалтер Регистрация: 24.10.2008 Сообщений: 789 Спасибо: 2	недосдача за счет собственных средств Добрый день! по концу года сделали инвентаризацию, недосдачи хотим списать за счет собственных средств, подскажите как это будет в проводках? я оформляю как 91,2 не принимаемые \ 94 ? если так делать, то появляется сч 09 Отлож. налоговые активы, на сумму налога на прибыль с этой недосдачи и эта же сумма плюсуется к сч 68,4 налог к уплате, т.е. плюс к 68,4 и сразу минус на 09 сч, одна и та же сумма. подскажите как оформить правильно, без участия 09 сч.

22.03.2011, 14:55	#4
Delphine статус: главный бухгалтер Регистрация: 24.10.2008 Сообщений: 789 Спасибо: 2	Re: недосдача за счет собственных средств а может проводку 09/68 делать? и сумму налога с минусом поставила... сделала обе проводки в одной бухсправке и все получилось!!! Gazizov, спасибаааа !

22.03.2011, 16:22	#5
Gazizov quo Регистрация: 26.10.2010 Возраст: 43 Сообщений: 734 Спасибо: 4	Re: недосдача за счет собственных средств сч. 09 будет если бы Вы эти расходы учли при н/о прибыли в след. отч./налоговом периоде, например, а так 99/68 рад, что у Вас все получилось