Отделаться от имущества безболезненно

[Kidlena]

Передача компьютера будет являться реализацией с вытекающими от сюда НДС и прибылью.

По оформлению вариантов два.
1. Сначала продать компьютер учредителю, а затем зачесть взаимные требования.
2. Заключить соглашение о предоставлении отступного, на основании этого передать компьютер.

Компьютер куплен не так давно, остаточная стоимость около 50%.

Чтобы меньше мучиться, я бы сделала так. На остаточную стоимость накрутила НДС. На данную сумму заключила соглашение об отступном (при реализации физическому лицу возникает розница, а стараюсь обходиться без неё, хотя ничего здесь "такого" нет). Передала компьютер по акту приемки-передачи, подписала акт сверки по договору займа. На дату передачи признала реализацию в бухгалтерском и налоговом учете, НДС уже рассчитан. Вывела финансовый результат: реализация за минусом НДС за минусом амортизации. И начисляю налог на прибыль.

Способ хороший, но надо платить налоги.

Списать в связи с порчей, идея тоже не плохая. Но будет убыток. Если не учтете в налоговом учете, то в бухгалтерском точно этого не избежать.

Самое простое и не требующее оплаты налогов - законсервировать. Я бы так и сделала.

[Kerry]

Нам налоги платить никак не хочется.

Вот по акту о порче интересно.
Получается, вызываем мастера. Допустим, осмотр и выезд бесплатно. Договор надо ли заключать??
Он приехал, посмотрел. Типа от скочка напряжения все компы сгорели с мониторами и 1 МФУ.
Составил акт о порче и невозможности дальнейшего использования. Всё это бесплатно (есть такая возможность - у знакомых такая контора)

Дальше мои действия - на основании этого акта делаю бух.справку, в которой списываю в убыток компы. Так? Налогов никаких не надо??

[Kerry]

А по консервации - на какой срок можно законсервировать? И как это осуществить - составить приказ? и ни амортизация, ни налог на им-во не начисляется?

[Kidlena]

Сообщение от Kerry

Дальше мои действия - на основании этого акта делаю бух.справку, в которой списываю в убыток компы. Так? Налогов никаких не надо??

Налогов не будет. Буде только убыток. По правилам и в налоговом и бухгалтерском учете. Но в налоговом Вы эти суммы можете "забыть" признать в расходах. И налоговая вопросов к Вам иметь не будет.

Если не "забудете" то этот убыток можете учесть в расходах в течении 10 лет. Только здесь надо быть осторожным, налоговая захочет выяснить, что это за убыток такой и направит в лучшем случае требование предоставлении пояснений, ну а в худшем проверку.

Законсервировать ОС можно на любой срок. Но начисление амортизации по ОС приостанавливается, если только консервация на срок более 3 месяцев (ПБУ 6/01 п. 23, тоже самое в НК ст. 256 п. 3). После консервации срок продлевается на время нахождения на консервации.

Для этого надо приказ руководителя и смету расходов на консервацию и
содержание на консервации. Т.к. ОС маленькое, то каких расходов нет.