НДС с авансов или "ум за разум":(((

[Helga17]

Просто это все дела 4 квартала 10 года, который благополучно уже закрыт.... Их гл.б. ссылается на "новую политику руководства" и ничего менять под нас не будут... И плюс ко всему мы от них оч. здорово зависим.... в том плане, что это наш основной покупатель, которого надо "беречь, ценить и потокать...." Если честно у нас и без этого есть к чему придраться....:((((( но хотелось бы истыны...

[Kidlena]

Истина Вещь полезная, особенно если она не на дне бутылки с вином. Если хотите знать надо углублять в недра методологии бухгалтерского и налогового учета, ну и еще кое-там чего.

Прежде чем углубиться попросите с них на законных основаниях счета-фактуры на аванс. Они должны были Вам их выставлять, даже обязаны. А Вы имеете право решать ставить к вычету или нет.

Так вот недра...

Согласно ГК ст 487 "предварительная оплата" предоплата это оплата товара до передачи этого товара покупателю. С этого момента на Продавце лежит обязательство по поставке товара или возврате денежных средств.

На основании п. 1 ст. 154 НК при получении предоплаты появляется обязанность в исчислении НДС.

Что точно считать предоплатой при наличии большого количества договоров с одним покупателем нигде не сказано. Сказано только о возникновении обязательств.

Согласно бухгалтерского учета организация обязана проводить инвентаризацию задолженности не реже 1 раза в год. Т.е. можно проводить и чаще.

При анализе судебных решений можно сделать вывод, что доказательством наличия предоплаты рассматриваются платежные поручения с четким указание за что платятся деньги, заполнение в счетах фактурах графы "к платежному поручению № от" и наличию актов сверок по подтвержденной сумме задолженности.

На основании этого мне кажется. что налоговая очень захочет начислить Вам этот НДС. Поэтому лучше позаботься о вычетах с авансов.

Ну вот если в кратце то так.

Да и еще их главный бухгалтер права и это не политика руководства, а требования законодательства по бухгалтерскому учету. Необходимо четкое и подтвержденное разделение кредиторской и дебиторской задолженностей в разрезе каждого договора. Более того организации не имеют права сворачивать разные виды задолженности по одному контрагенту. Т.о. если Вы имеете дебиторскую и кредиторскую задолженности по одному контрагенту, то данные суммы задолженности необходимо отражать к разных разделах баланса (активе и пассиве). Это является грубым нарушением правил бухгалтерского учета. Правда за это нарушение никто не штрафует. Более того аудиторы при проверках не всегда даже замечание такое пишут.