Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 06.04.2011, 10:39   #1
Хороший парень
 
Аватар для Despod
 
Регистрация: 06.12.2010
Адрес: Москва-Ярославская Область
Возраст: 40
Сообщений: 1,267
Спасибо: 3
Отправить сообщение для Despod с помощью Skype™
По умолчанию УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Ситуация следующая УСН Доходы-расходы.

При открытии фирмы в налоговой сказали следующее, что при получении прибыли, по квартально компания должна платить некий авансовый платеж(прибыль*15%), при убытке не платить ничего. Если убыток по году то в конце года 1% от оборота(минимальный платеж)

На конец 2009 год был убыток -5000 руб. (начало деятельности)по концу года оплачен минимальный. 1%
На конец 2010 год был убыток -100 000 руб.(в кварталах тоже убыток)по концу года оплачен минимальный. 1%
Первый квартал 2011 года появилась прибыль +25 000.
Вопрос следующий, должна ли компания платить тот самый авансовый платеж в налоговую(25 000*15%=3 750)? Или же учитывать убыток за прошлый год. иными словами -100 000 за прошлый год + 25 000 за первый квартал =-75 000 руб за первый квартал, т.е. должен ли я принимать убыток прошлего года или нет?
Despod вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.04.2011, 10:57   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для АЭСка
 
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 1,845
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Цитата:
Сообщение от Despod Посмотреть сообщение
должна ли компания платить тот самый авансовый платеж в налоговую(25 000*15%=3 750)?
Да, иначе пени потом насчитают.

Цитата:
Сообщение от Despod Посмотреть сообщение
т.е. должен ли я принимать убыток прошлего года или нет?
Будете принимать по итогам года.
__________________
"Спокойствие только спокойствие !!!"
АЭСка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.04.2011, 11:33   #3
Хороший парень
 
Аватар для Despod
 
Регистрация: 06.12.2010
Адрес: Москва-Ярославская Область
Возраст: 40
Сообщений: 1,267
Спасибо: 3
Отправить сообщение для Despod с помощью Skype™
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Спасибо, понял.
Despod вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 06.04.2011, 16:55   #4
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 06.04.2011
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Что то совсем запуталась с оплатой авансовых платежей.

Рассчитываю за 1 кв. 2011:
Налоговая база: 60716
Сумма исчисленного налога: 9107
Сумма исчисленного минимального налога: 16924

Что в итоге надо сделать и какую сумму налога надо заплатить?
ElenaElena вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.04.2011, 17:17   #5
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

ElenaElena, минимальный налог уплачивается только по окончании года,если он будет больше рассчитанного единого налога.Сейчас вы платите авансовые платежи по единому налогу,значит,сколько насчитали,столько и платите.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.04.2011, 17:45   #6
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 06.04.2011
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Значит мне не надо подгонять (убирать) расходы под сумму минимального налога, т.е. под 16924 либо более... ? А платить 9107 ?
ElenaElena вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.04.2011, 17:54   #7
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для АЭСка
 
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 1,845
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Цитата:
Сообщение от ElenaElena Посмотреть сообщение
А платить 9107 ?
Да. Сейчас даже не берите в голову минимальны налог.
__________________
"Спокойствие только спокойствие !!!"
АЭСка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.04.2011, 12:56   #8
начинающий
 
Регистрация: 24.03.2011
Сообщений: 371
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

помогите пожалуйста!насколько я знаю,авансовые платежи можно уменьшать на взносы.Если авансовые платежи(квартальные)не уменьшать на них,можно ли в конце года,рассчитать сумму налога и уменьшить на взносы за все 4 квартала?или если уменьшать,то уменьшать за каждый квартал.?заранее спасибо
КсешаКсеша вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 07.04.2011, 13:11   #9
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

КсешаКсеша, а вы с какой целью хотите увеличить себе налог к уплате за квартал,не учитывая взносы?
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.04.2011, 13:18   #10
начинающий
 
Регистрация: 24.03.2011
Сообщений: 371
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

да я запуталась просто.Хочу узнать как правильно сделать.Т.е. я сейчас рассчитываю налог за 1кв.,уменьшаю на взносы ,но не более чем на 0% и все.Правильно?
КсешаКсеша вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.04.2011, 13:24   #11
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Цитата:
Сообщение от КсешаКсеша Посмотреть сообщение
не более чем на 0% и все
на 0% это мало,можно на 50% от рассчитанного налога ( если у вас УСН 6% от доходов).
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.04.2011, 17:10   #12
начинающий
 
Регистрация: 24.03.2011
Сообщений: 371
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

извиняюсь,опечаточка вышла)
аланда,скажите все таки как правильно сделать,посчитаю доходы за 1 кв.,найду : %,уменьшу затем эту сумму на взносы в пфр,фсс,и фомс,но не больше ,чем 50 %,и уплачу.
и так первые 3 квартала,а потом за год налог уменьшу на эти ав.платежи?
КсешаКсеша вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.04.2011, 17:22   #13
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

КсешаКсеша, насколько я знаю,налог при УСН рассчитывается нарастающим итогом,поэтому вы рассчитаете налог за полугодие,вычтете уплаченные взносы за полугодие,получите какую-то сумму к уплате за полугодие , из нее вычтете уже уплаченную сумму за 1 квартал и доплатите эту разницу между суммой к уплате за полугодие и суммой,уплаченной за 1 квартал.
Если я ошиблась,меня поправят
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.04.2011, 11:22   #14
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 26.02.2009
Сообщений: 33
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Прошу прощения, что встреваю со своими вопросами в чужую ветку. Но вопрос связан с общей темой.
Организация на УСН Д-Р. Уже два года платим минимальный налог и все идет к тому, что и в этом году будет то же самое.
Есть идея не платить авансовый платеж по налогу за 1 квартал, тем более, что штраф за это не предусмотрен. И к тому же велика вероятность, что налоговая такую неуплату вовсе не обнаружит, так как КУДИР заверяют быстро и практически не проверяя. Причина в том, что деньги зависают в налоговой на целый год, а потом еще надо подавать заявление об их возврате.
Вопросы такие:
1. Если налоговая все же обнаружит нарушение, за какой период будут начислены пени?
2. Если пени начислить добровольно, то за какой срок начислять?
Может кто-нибудь знает возможные подводные камни в этом нарушении. Буду очень признателен.
Straight вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.04.2011, 13:46   #15
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для АЭСка
 
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 1,845
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Цитата:
Сообщение от Straight Посмотреть сообщение
Если налоговая все же обнаружит нарушение
Обязательно обнаружит по вашей же декларации, где вы должны указать начисленный налог по кварталам.

Цитата:
Сообщение от Straight Посмотреть сообщение
за какой период будут начислены пени
За весь период неуплаты.
Если по итогам года выйдет минимальный, то налоговая как бы должна пересчитать пени, но вряд ли они это делают, придется обращаться в суд.
__________________
"Спокойствие только спокойствие !!!"
АЭСка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.04.2011, 14:45   #16
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 26.02.2009
Сообщений: 33
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Спасибо за ответ.
Цитата:
Сообщение от АЭСка Посмотреть сообщение
Обязательно обнаружит по вашей же декларации, где вы должны указать начисленный налог по кварталам.



За весь период неуплаты.
Если по итогам года выйдет минимальный, то налоговая как бы должна пересчитать пени, но вряд ли они это делают, придется обращаться в суд.
Что такое период неуплаты? Когда он начинается, понятно. А когда заканчивается?
А пени мы готовы платить, потому что это похоже на кредит с очень низким процентами.

Последний раз редактировалось Straight; 09.04.2011 в 14:52.
Straight вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.04.2011, 15:45   #17
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для АЭСка
 
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 1,845
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Цитата:
Сообщение от Straight Посмотреть сообщение
А когда заканчивается?
когда долг закрывается.
__________________
"Спокойствие только спокойствие !!!"
АЭСка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.04.2011, 09:26   #18
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 24.01.2011
Сообщений: 188
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Подскажите, пожалуйста, в прошлом году был убыток по году, заплатили минимальный, нужно ли учитывать убыток прошлого года в 1 кв 2011 при исчислении налоговой базы для упрощенного налога? И нужно ли учесть сумму уплаченного минимального налога в расходах за 1 кв.?
Светлая вне форума   Ответить с цитированием

Старый 12.04.2011, 09:35   #19
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Цитата:
Сообщение от Straight Посмотреть сообщение
Что такое период неуплаты? Когда он начинается, понятно. А когда заканчивается?
Цитата:
Сообщение от АЭСка Посмотреть сообщение
когда долг закрывается.
а долг закрывается датой подачи годовой декларации по УСН
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.04.2011, 09:37   #20
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

Цитата:
Сообщение от Светлая Посмотреть сообщение
нужно ли учесть сумму уплаченного минимального налога в расходах за 1 кв
не то что нужно, а просто нельзя. Вы учтёте разницу м/у исчисленным и минимальным, только по итогам года
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:59. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot