Форум: Лист 03 Декларации (дивиденды) Форум Главбух

Мариshка · 19.04.2011, 21:22

По итогам 2010 года наша фирма начислила дивиденды юридическому лицу, заполнив при этом 03 лист налоговой Декларации на прибыль. Выступив как налоговый агент и заплатив налог на прибыль в бюджет, согласно законодательству. Подскажите суммы, указанные в 03 листе Декларации где-то отражаются в Балансе и Форме № 2? Есть ли увязка?
Заранее спасибо!

Gazizov · 21.04.2011, 10:07

Есть. Вы ведь в бух учете делаете проводки по начислению дивидендов, начислению налога, выплату.
84/75 - начислены дивиденды (если не выплачены дивиденды то будет висеть кредиторка перед учредителями -соотв. в бух балансе эти суммы отразятся)
75/68 - удержан налог (не перечислили налог - опять кредиторка по расчетам с бюджетом)
75/51 - выплачены дивиденды

Мариshка · 21.04.2011, 20:28

Gazizov,
Спасибо

19.04.2011, 21:22	#1
Мариshка статус: бухгалтер Регистрация: 11.02.2008 Сообщений: 74 Спасибо: 0	Лист 03 Декларации (дивиденды) По итогам 2010 года наша фирма начислила дивиденды юридическому лицу, заполнив при этом 03 лист налоговой Декларации на прибыль. Выступив как налоговый агент и заплатив налог на прибыль в бюджет, согласно законодательству. Подскажите суммы, указанные в 03 листе Декларации где-то отражаются в Балансе и Форме № 2? Есть ли увязка? Заранее спасибо!

21.04.2011, 10:07	#2
Gazizov quo Регистрация: 26.10.2010 Возраст: 43 Сообщений: 734 Спасибо: 4	Re: Лист 03 Декларации (дивиденды) Есть. Вы ведь в бух учете делаете проводки по начислению дивидендов, начислению налога, выплату. 84/75 - начислены дивиденды (если не выплачены дивиденды то будет висеть кредиторка перед учредителями -соотв. в бух балансе эти суммы отразятся) 75/68 - удержан налог (не перечислили налог - опять кредиторка по расчетам с бюджетом) 75/51 - выплачены дивиденды

21.04.2011, 20:28	#3
Мариshка статус: бухгалтер Регистрация: 11.02.2008 Сообщений: 74 Спасибо: 0	Re: Лист 03 Декларации (дивиденды) Gazizov, Спасибо