Организация налоговый агент

[teleologiya]

Я опять запуталась с этими налоговыми агентами.

Организация покупает у иностранной компании. Сумма 100. Организация-иностранец не плательщик НДС. Мы начисляем на сумму НДС - 18. Оплачиваем в тот же и день, когда оплачиваем иностранцу.
Дальше в программе делаю проводки:
Д26 К60 - 100 (услуги сторонних организаций)
Д60 К51 - 100 (выписка)
Д68 К51 - 18 (выписка)
Д60 К68 - 18 (бух. справка)
Д19 К60 - 18 (бух. справка)
Д68 К19 - 18 (бух. справка)

Получается, что на 68 счете висит по Дебету 18, как переплата?

Дальше прочла, что должны мы сами себе выставить счет-фактуру и занести ее в книгу продаж. А также как вычет, занести в книгу покупок. Выставляла в программе счет-фактуру, сама себе. Галочки отгибала, чтобы проводок не было. И галку ставила занести в книгу-продаж. А для книги покупок, сделал счет-фактуру полученную, на основании услуги сторонний организации, приписала НДС, галку проводок убрала, а галку в книгу покупок, оставила. Написала номер счет фактуры тот же самый как в счет фактура выданная сама себе. Получилось, что сумма 18 пошла и в книгу продаже, и в книгу покупок. Я ничего не упускаю, а может путаю?

Дальше переносимся в декларацию. Раздел 3. Какие строки заполнять? Я понимаю, что надо заполнить строку 210, сумма уплаченная за налоговый агент. Будет стоять 18. А выше не надо заполнять? Строку, например, 090???

Тогда получается, если я заполню только строку 210, то книга продаж минус книга покупок, не совпадет с декларацией строкой 230.

Я запуталась. Думала оплаченный НДС за иностранца можем принять к вычету, не принимая его как обычную выручку.
ИЛИ нужно его как выручку провести. а потом его же вычесть, по-скольку уже заплатили.