Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
20.07.2011, 11:43 | #1 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Помогите разобраться.
Если я правильно поняла ситуацию,на данный момент у вас проведен аванс от покупателя на бОльшую сумму ,чем отгрузка ( вы ее скорректировали,правильно?).
Значит,у вас должно быть два счета-фактуры,один авансовый на полную сумму оплаты и второй-на сумму отгрузки.Оба счета-фактуры вы отдаете покупателю и у себя в учете включаете в книгу продаж по датам поступления оплаты и отгрузки.Одновременно счет-фактура на аванс ,но на сумму отгрузки ,должен быть включен в книгу покупок,чтобы не было двойного налогообложения. Итого в книге продаж будет счет-фактура на аванс-полная сумма,счет-фактура по отгрузке-на сумму отгрузки,в книге покупок счет-фактура на сумму отгрузки. В следующем квартале,когда будет сделан возврат оставшейся суммы,НДС с этой суммы тоже войдет в книгу покупок к вычету,потому что вы уже заплатили НДС с этой суммы во втором квартале по авансовому счету-фактуре. Цитата:
|
|
|
|