КОСГУ для учета НДС

[BiSSS]

Пожалуйста, подскажите:
Гос. учреждение оказывает услуги по внебюджетной деятельности. Подотчетное лицо предоставило авансовый отчет по командировке. Документы по проживанию:счет+кассовый чек. Счет за проживание является бланком строгой отчетности, в нем выделен НДС. В кассовом чеке НДС не выделен. Решено отнести затраты по проживанию на расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу, а сумму НДС на расходы, не принимаемые для уменьшения налогооблагаемой базы. Какие проводки должны быть сделаны:
401.20.226 / 208.26.660 - сумма без НДС
401.20.290 / 208.91.660 - сумма НДС
или
401.20.226 / 208.26.660 - сумма без НДС
401.20.290 / 208.26.660 - сумма НДС
верно ли это? и какая нормативная база?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от BiSSS

Счет за проживание является бланком строгой отчетности, в нем выделен НДС. В кассовом чеке НДС не выделен. Решено отнести затраты по проживанию на расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу, а сумму НДС на расходы, не принимаемые для уменьшения налогооблагаемой базы.

Счет - это не счет-фактура, с чего появились лишние телодвижения?

[BiSSS]

(п.7.ст. 171. Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно[B], включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения) и представительским расходам, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций
Наверно, поэтому

[Rovena]

Сообщение от BiSSS

401.20.290 / 208.91.660

Поскольку НДС выделен 290 ст., то по Кт 208.91.660.
208.26 (это 226 ст).

[BiSSS]

А казначейство не пропускает 290 НДС для подотчетника.

[Доктор Зло]

Сообщение от BiSSS

А казначейство не пропускает 290 НДС для подотчетника.

и чем мотивируют? покажите типа счет-фактуру? а у вас только счет?

[BiSSS]

Нет, там в перечне назначений не указаны такого рода расходы

[Таинственная Незнакомка]

BiSSS, не совсем поняла, что вы и где написали...Вы пытаетесь сформировать кассовую заявку на НДС к уплате в бюджет?

[BiSSS]

Да. Как сформулировать назначение?

[Таинственная Незнакомка]

в смысле? оформляется заявка на обычный налоговый платеж...назначение платежа НДС за 2 квартал 2011г. (например), указывается статус налплата, код по БК, ОКАТО, основание платежа ТП, налоговый период КВ.02.2011, реквизиты документа основания номер 0, дата - дата плтежа, тип платежа НС
в расшифровке заявки на кассовый расход укаыватся источник финансирования, код по БК и КОСГУ, затем код БК получателя.....


у меня вопрос: вы не ждете закрытия квартала чтоб ндс перечислить?

[BiSSS]

Простите, невнимательно прочитала ответ.
Нет, я пытаюсь сформировать заявку на кассовый расход для выплаты ден. средств подотчетному лцу. И если мы оформим это проводкой 401.20.290 / 208.91.660, то очень проблемно в заявке на кассовый расход найти назначение

[Rovena]

Заявку на кассовый расход выше указанной проводкой вы сформировать не сможете, так как 40120 290/20891 660 - начисление.

А почему вам нужен именно 208.91 счет? Мне он тоже как и казначеям не нравится - у меня НДС на 30304.

[BiSSS]

Понятно, что начисление.
Тогда оформим 401.20.226 / 208.26.660 и возьмем статью НДС, не принимаемые для н/о базы. Тут проблем не возникнет

[Rovena]

Я по инструкции 162н работаю