НДС с аванса

[Юрина]

Здравствуйте!
Помогите разобраться в ситуации. Директор настаивает на том, чтобы учет расчетов с покупателями велся в разрезе выставленных счетов на оплату, при том, что договора с покупателями не заключаются, в платежных поручениях покупателей указываются конкретные номера счетов на оплату. Но при таком учете получается, что по одному счету висит долг, а по другому предоплата, следовательно на предоплату мы должны выписать счет-фактуру на аванс, хотя в общем по контрагенту аванса нет. Получается, что мы платим НДС дважды - и с отгрузки и с аванса. И плюс к этому поставщик все равно не сможет принять к вычету сумму НДС по этому счету-фактуре, так как нет договора с прописанными условиями о предоплате. Я же предлагаю директору сворачивать взаиморасчеты по одному контрагенту, т.е. подобно учету по одному договору, т. е. остаток по контрагенту отражать только лишь по сч. 62.01 или сч. 62.02. Но он говорит, что это неправомерно, если покупатель не напишет письмо,что произведенную оплату считать оплатой уже отгруженной продукции. Но какими нормативными документами регулируется этот порядок(взаимозачеты по счетам на оплату)? Он боится, что налоговая придерется к тому, что он не выписал счет-фактуру на аванс по предоплате по одному счету на оплату, хотя при этом есть задолженность по другому счету.