Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?

[Кактусенок]

Здравствуйте!
На подотчетные деньги на Почте России купили конверты, отправили почту в другой город.
Почта Росси выдала Квитанции, где выделен НДС 18%.
Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
Спасибо!

[MarinaAnna]

Вы наверное можете его и выделить, но наверное программа попросит с/фактуру тогда, а с/фактуры у вас нет и принять к вычету этот НДС вы не можете без с/фактуры, тогда какой смысл его выделять ?

[sous]

Сообщение от Кактусенок

Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?

я считаю что выделять, и в отсутствии сч/ф списывать за счет собственных средств

[Tax_ist]

Сообщение от sous

я считаю что выделять, и в отсутствии сч/ф списывать за счет собственных средств

Согласен, потому, что в противном случае вы завышаете расходы на сумму неподтвержденного НДС.

[Кактусенок]

А как это? Какой проводкой списывать за счет собственных средств?
Помогите, пожалуйста!

[Tax_ist]

Сообщение от Кактусенок

А как это? Какой проводкой списывать за счет собственных средств?
Помогите, пожалуйста

26-71.1 Списаны почтовые расходы (услуги почты)
19.2-71.1 Выделен НДС от почтовых расходов
91.2-19.2 Списан НДС не подтвержденный поставшиком (субконто-расходы не уменьшающие налоговую базу)

[Мария Ростов]

Tax_ist, а есть какое то разьяснение...что мона почитать?

и почему счет 19.02??? или у вас 02 это ндс с услуги?

[Tax_ist]

Сообщение от Мария Ростов

и почему счет 19.02???

Сорри !!! конечно- 19.03

Сообщение от Мария Ростов

а есть какое то разьяснение...что мона почитать?

Мария Ростов, посмотрите тут:
Постановление Президиума ВАС РФ от 09.11.2010 N 6961/10 по делу N А70-9235/2008

случай конечно не наш, но позиция законодателя прослеживается вполне ясно.

Вот: Комментарий из К+

"В Постановлении Президиума ВАС РФ от 09.11.2010 N 6961/10 разъяснено, что вычет по НДС возможен только на основании подтверждающих документов, обосновывающих заявленный налогоплательщиком налоговый вычет, его размер и основание. Такими документами являются счета-фактуры.
При утрате подлинников счетов-фактур данными документами могут служить копии счетов-фактур или дубликаты счетов-фактур (повторно представленные контрагентами счета-фактуры), а также иные документы, подтверждающие сумму НДС, предъявленную к оплате по счетам-фактурам контрагентами налогоплательщика при расчетах за поставленные товары (работы, услуги).
Если налогоплательщик не может представить указанные документы, он утрачивает право на вычет по НДС...."

(Статья: При отсутствии счетов-фактур сумма вычета по НДС не может быть определена расчетным путем (Постановление Президиума ВАС РФ от 09.11.2010 N 6961/10) (Чулкова Л.) ("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2011, N 5)

[Аланда]

Сообщение от Tax_ist

91.2-19.2 Списан НДС не подтвержденный поставшиком (субконто-расходы не уменьшающие налоговую базу)

вот никогда не понимала,почему понесенные расходы в сумме НДС не учитываются при расчете налога на прибыль,если нет счета-фактуры.Принять к вычету для учета НДС действительно нельзя,но почему их нужно платить из собственных средств.

[Мария Ростов]

Сообщение от Аланда

вот никогда не понимала

Аланда, вы только не понимаете...или в корне не согласны
для меня это открытие, что с таким ндс надо "по особенному"...мой ГБ никогда не указывала на это...щас буду изучать)

[Аланда]

Сообщение от Мария Ростов

в корне не согласны

Конечно, не согласна,если уж нельзя уменьшить НДС ( что вполне понятно),почему еще и в расходах его не учитывать,хотя бы прибыль уменьшить

[Мария Ростов]

Сообщение от Аланда

хотя бы прибыль уменьшить

Аланда, а вы как учитываете почтовые? без вычета ндс, но к уменьшению прибыли?

[Аланда]

Сообщение от Мария Ростов

вы как учитываете почтовые

У меня их НЕТ

[Беренис]

Не согласна!
При отсутствии счета - фактуры суммы налога на добавленную стоимость, выделенные в кассовых чеках, не могут быть предъявлены к зачету, т.е. являются невозмещаемыми.
Согласно п.6 ПБУ 5/01 фактической себестоимостью материально - производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на их приобретение. При этом фактическими затратами на приобретение материально - производственных запасов могут быть невозмещаемые налоги, уплачиваемые в связи с приобретением таких запасов.
Таким образом, в случае отсутствия счетов - фактур по товарам (услугам), приобретенным за наличный расчет, суммы налога на добавленную стоимость по этим товарам (услугам), выделенные в кассовых чеках, следует учитывать в их стоимости.
Такой порядок учета налога на добавленную стоимость описан, в частности, в Письме Департамента налоговой политики Минфина России от 21 августа 2001 г. N 04-03-11/113 (согласовано с Департаментом косвенных налогов, налогов с оборота, налога с продаж МНС России).
Кроме того существует многочисленная арбитражная практика. "Отнесение... на себестоимость НДС, уплаченного поставщикам, вместо отнесения его на вычеты по НДС не создает недоимки по сумме этих налогов, а наоборот, приводит к переплате..." (Постановление ФАС Московского округа от 19 сентября 2002 г. N КА-А40/5971-02).

[Аланда]

Сообщение от Беренис

Таким образом, в случае отсутствия счетов - фактур по товарам (услугам), приобретенным за наличный расчет, суммы налога на добавленную стоимость по этим товарам (услугам), выделенные в кассовых чеках, следует учитывать в их стоимости

Вот это мне понятно и полностью с этим согласна.

[Мария Ростов]

Сообщение от Аланда

НЕТ

да у меня в принципе по фирме рублей 100 в месяц проходит....просто этож не тока к почтовым мона применить...

Сообщение от Беренис

Не согласна!

Беренис, извиняюсь если скажу чушь, но аргументы ваши про мпз, а услуги также?

[Беренис]

С товарами и услугами дела хуже. Прямо скажем, в Налоговом кодексе нет явных аргументов против позиции МНС. Придется отстаивать в суде.

[Мария Ростов]

Сообщение от Беренис

нет явных аргументов против позиции МНС

ну воть(((((((

[Беренис]

С другой стороны, какие могут быть оказаны услуги, которые выделены где то в чеке, и нет возможности заполучить счет-фактуру? Приведите пример…

[Мария Ростов]

Сообщение от Беренис

Приведите пример…

действительно...эт я запуталась...мне ккмщики (обслуживание) давали такие чеки...а потом то они прислали счет-фактуру...получается шо кроме почты ничего нет????