Бухгалтерский баланс

[Валерия]

Сообщение от adianva

У Е.Л., висит переплата,которую они засчитывают "в уме",не начисляя налог по результатам отчетного периода.

Все равно не понятно, так можно запутаться.

Есть начисления- по Декларации-
- Авансовые ежемесячные внутри квартала - 1/3. Эти начисления идут в паре с платежками. Если платежек нет - то начислять авансовые платежи все равно нужно.
- авансовые ежеквартальные, по итогам налогового периода (квартала).
В проводку идет та сумма которую нужно доначислить - её же уплатить.

В итоге
28 апреля Вы делаете окончательный аваносвый платеж за Первый квартал.
28 апреля Вы делаете 1/3 от налога на арибыль по результатам 1 квартала. Эту сумму Вы ставите в Декларации. В декларации нет строки где ставится наша оплата, там только начисление.

Оплатили Вы с расчетного счета или за счет уже имеющихся денег в бюджете - это второй вопрос.

Зачем в середине года путать себя оплатой "в уме".

Нужно определиться.
Вы делаете начисление налога на прибыль
1. Ежемесячные + Итоги кварталов - 4 раза по 1 бюджету в квартал
или
2. Только по итогам кварталов - 1 раз по 1 бюджету в квартал
или
3. Только по итогам - 1 раз по итогам годовой декларации.

Какой-то один из этих способов. НО в уме должно быть:

1. 28.01.07г Начисление база 3 кв 06. Оплата.
2. 28.02.07г Начисление база 3 кв 06г. Оплата.
3. 28.03.07г Начисление база 3 кв 06г. Оплата.
4. 28.03.07г Начисление 12 мес 06г. Доплата за 2006год.

5. 28.04.07г Начисление за 3 мес 07г. Доплата к 1. 2. 3.
6. 28.04.07г Начисление 1/3 от п.5. Оплата 1/3
7. 28.05.07г Начисление 1/3 от п.5. Оплата 1/3

Если по Вашим данным есть переплата, и Вы смело можете не оплачивать, так и не оплачивайте! Зачем переплату скрещивать с неначисленим авансов?

[Е.Л.]

Спасибо, опять придется сидеть до 9 часов переваривать Как трудно быть начинающим бухгалтером

[Валерия]

Сообщение от Е.Л.

Спасибо, опять придется сидеть до 9 часов переваривать Как трудно быть начинающим бухгалтером

очень помогает - переключиться на что-нибудь другой (Чашка чая, есть на этом форуме специальная веточка - для разрядки, почитайте).

Выпишите в столбик по кварталам

Налоговая база
Ставка налога
Налог

Оплата
По кварталам.

Потом посмотрите, что Вы задекларировали в своих декларациях и сопоставьте.

Все встанет на свои места.

[Е.Л.]

Спасибо!!!