отложенный налог после перехода на УСН

[vertepa]

Пытаюсь навести порядок в бухгалтерии на предприятии, которое с 2007г. перешло на усн. Прежний бух уволилась и бухгалтерию с 2007г. не вела, а я пытаюсь вывести баланс и восстанавливаю бухучет.
Возник такой вопрос. На конец 2006г. висит остаток по Кредиту счета 76.Н.1 "отложенные налоги. НДС". Я никогда не вела бухгалтерию по общей системе и про отложенный НДС знаю только в теории, что это начисленный НДС, отложенный для уплаты до получения денег на р/с от покупателей. Однако если смотреть дебиторскую задолженность, то этот отложенный НДС превышает НДС по этой дебиторской задолженности в 2 раза.

Вобщем, у меня не получается понять, что делать с этим "отложенным НДС". Это ведь не налоговая задолженность?

Кстати есть еще остаток по Кредиту 77 счета "отложенные налоговые обязательства". Тоже сумма немаленькая. Что делать с этим остатком с 2007г.?

Может можно будет списать остатки по этим счетам? Но только куда списывать - в прибыль или убытки?

[Larky]

Кредитовые остатки - прибыль, дебетовые - убыток...

[Анdрей]

Так вообще что ли ничего не уплачивалось. Я имею в виду налоги, НДС. Декларации подавались хоть? Налоговая в таком случае должна была заинтересоваться вами.

Я так понимаю были сначала на ОСНо, а потом на УСН перешли?

[vertepa]

Сданные Декларации по НДС есть за 2006г. А в 2007 г. действительно перешли на УСН. Прежний бух остатки-то в 1С ввела, а вот дальше бухучет практически не велся. Основную массу с 2007г. я восстановила. Дело застопорилось как раз на налогах и отложенных налогах.

Сообщение от Анdрей

Налоговая в таком случае должна была заинтересоваться вами.

Было бы наверно хорошо если бы налоговая заинтересовалась в 07 или 08 году. Сейчас я конечно не хотела бы таких сюрпризов, да и проверять налоговая может только 3 года (если я не ошибаюсь).

Честно говоря у меня большой соблазн "забыть" эти суммы в 2006г. в старой 1С. Из "1с УСН" их вообще убрать. 3 года , которые может проверить налоговая прошли.