займ при усн

[Агата]

Здраствуйте! Я ИП на упрощенке, по договору процентного займа перечислила деньги другому ИП безналом. Он мне вернул их через месяц наличкой. Как мне все это отразить в книге доходов и расходов? Как быть с процентами по займу?

[ГЛБ]

Если вы сумму займа не брали в расходы, то и при возврате ее в доход брать не надо, а вот проценты идут в доходы.

[Агата]

ГЛБ, спасибо. А с процентов я должна заплатить 15% по упрощенке или 13% как НДФЛ? При возврате денег нужно оформлять приходник?

[ГЛБ]

Конечно 15%, УСН как раз заменяет уплату НДФЛ 13%. Приходник оформлять надо (если возвращает наличкой), ведь вам надо подтвердить возврат этих денег и процентов по ним, да и в книге доходов и расходов надо указывать первичный документ, т.е. ПКО. Только вам лучше два ПКО сделать, один для возврата займа, а второй для суммы%.