Налоги и отчисления с ЗП

[Smile)]

Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации: В ООО Работают 5 человек. 4 из них официально получают минимальную заработную плату и отчитываются за нее. А один человек официально получает 41000 рублей, но "чистыми" на руки, т.к. он родственник директора и т.д. и т.п. Вопрос: каков штраф за неудержание всех налогов и сборов за данного сотрудника грозит организации. Изначально этот сотрудник говорил, что сам будет за себя выплаты осуществлять, но ни одной не сделал. Работает уже 6 месяцев. Кто несет ответственность: юр.лицо, как налоговый агент или же физ.лицо, получающее по всем ведомостям 100-%ную зп. Заранее большое спасибо.

[AllaMih]

Сообщение от Smile)

В ООО Работают 5 человек. 4 из них официально получают минимальную заработную плату и отчитываются за нее.

Что значит получают и отчитываются, у них с вами оформлен трудовой договор?
Если они у вас оформлены значит вы должны начислять им з-ту не ниже МРОТ с нее удерживать НДФЛ-13% и перечислять в бюджет и на начисленную зарплату начислять взносы в ПФ- 34%(страховую, накопительную часть, ФФОМС, ТФОМС(до 2012г) а после 2012г-30%, ФСС-2,9% и еще НС/ПЗ сколько положенно вашей организации.

Сообщение от Smile)

Изначально этот сотрудник говорил, что сам будет за себя выплаты осуществлять

Как он может за себя выплаты осуществлять?
Другое дело если он ИП и у вас с ним заключен договор на выполнения каких-нибудь услуг

[Olesya81]

Сообщение от Smile)

неудержание всех налогов и сборов за данного сотрудника грозит организации.

с сотрудника удерживается только НДФЛ, а все взносы платит организация сама

Сообщение от Smile)

Кто несет ответственность: юр.лицо, как налоговый агент или же физ.лицо

конечно юрлицо

[ГЛБ]

Сообщение от AllaMih

Как он может за себя выплаты осуществлять?

иногда так и договариваются, чаще по знакомству, приносят свои деньги, отдают их, а работодатель уже взносы платит

[Екатерина -]

У Вас работают официально 5 человек. С них ЮР. ЛИЦО должно платить в ПФР взносы. Отвечать за неуплату будет ЮР. ЛИЦО, штрафов не будет, будет накапливаться пеня. (Как ПФР рассчитывает пеню - сам черт ногу сломит, поэтому сколько могу только представить. Официально - это 10% с суммы неуплаты в первые полгода, но не менее вроде 1000 рублей...). Сумму НДФЛ также оплачивает ЮР.ЛИЦО, при этом удерживая из зарплаты эту сумму у работников. Если работник чистыми получал 41000,00, то ему должна была начисляться сумма заработной платы 47100 р. (47100-(47100*13%)=41000,00.
В любом случае за это отвечает ЮР.ЛИЦО и платит пеню за несвоевременную оплату.

[Olesya81]

Сообщение от Екатерина -

Отвечать за неуплату будет ЮР. ЛИЦО, штрафов не будет, будет накапливаться пеня.

штрафов не будет, если организация начислила взносы и не уплатила.
Я так понимаю тут речь идет о том, что они просто зп платят и все, никак начислений нет, тут уже ст. 47 Закона № 212-ФЗ, а это

1. Неуплата или неполная уплата сумм страховых взносов в результате занижения базы для начисления страховых взносов, иного неправильного исчисления страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия) плательщиков страховых взносов влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов неуплаченной суммы страховых взносов.

2. Деяния, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов неуплаченной суммы страховых взносов.


В данной ситуации конечно 2 пп применится.. даже если прикинуть 41 тыс * 12 мес *30% (взносы с зп) это 147600 юрлицо д.б. заплатить + штраф 40% 59040

[Екатерина -]

Я так понимаю тут речь идет о том, что они просто зп платят и все, никак начислений нет.
Совет бухгалтеру:
1. Начислить заработную плату ВСЕМ работникам;
2. Начислить страховые взносы в ФСС, ПФР и НДФЛ;
3. Перечислить до 15 числа каждого месяца налоги;
4. Выплатить аванс и заработную плату работникам по ведомостям;
5. Сдать декларации за квартал и провести камералку у Вашего куратора для исчисления пени на невовремя оплаченные суммы взносов.

[Olesya81]

Сообщение от Екатерина -

Совет бухгалтеру:
1. Начислить заработную плату ВСЕМ работникам;
2. Начислить страховые взносы в ФСС, ПФР и НДФЛ;
3. Перечислить до 15 числа каждого месяца налоги;
4. Выплатить аванс и заработную плату работникам по ведомостям;
5. Сдать декларации за квартал и провести камералку у Вашего куратора для исчисления пени на невовремя оплаченные суммы взносов.

согласна, так хоть штрафов избегут, одними пенями отделаются

[ILD17]

Слишком большая разница между окладами проблема с администрацией и с налоговой вам обеспечена. Как вариант можно исправить следующим образом.
- Заключить с ним договор гражданско-правового характера (в таком договоре нельзя указывать должность, укажите выполняемую работу).
- укажите в договоре что работа должна быть выполнена 31.12.2011 года.
- укажите что ему ежемесячно выплачивается аванс в размере 41 тыс. руб.
- отразите всю заработную плату за год в акте и начислите ее 31.12.2011г.

Таким образом обязанность удержать и уплатить НДФЛ у Вас возникнет только в декабре. Персонифицированный отразите так же в декабре. До конца персонки осталось 6 дней поспешите.

P.S Советую все это безобразие немедленно оплатить. В противном случаи прибьют сверху 40% штрафа за умышленное уклонение по НК, + КоАП и УК тоже богаты статьями по этому поводу.

[Smile)]

Всем огромное спасибо))) Хоть вешайся иди сразу. Организация богатая приключениями от супруга досталась. Удачи всем!