Возмещение НДС при зачете взаимных требований (взаимозачете)

[Беренис]

Прежде всего, вы должны составить Акт о проведении взаимозачета. В нем и будет реестр счетов-фактур. Далее, формулировка платежа: «Оплата НДС. Основание: Акт о проведении зачета взаимных требований №… от …». НДС не облагается.
Перечислив НДС = 10 т.р. своему кредитору (у вас ставка НДС 10%?), вы должны получить тот же НДС обратно.
Проводки следующие:
Дт 68.2 Кт 51 – оплата НДС поставщику,
Дт 51 Кт 68.2 – получен НДС от покупателя.
Отражается в разделе 3 Декларации по НДС стр. 240