Декларация по НДФЛ

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Оля гл.бух

Если честно я вообще не поняла что Вы написали.Ситуация в следующем:Мы аредовали авто у физ.лица.Удерживали у него с дохода НДФЛ и перечисляли в бюджет.Данный физик работает в сосоедней компании у нас он ни как не числится.Предедущий гл. бухгалтер всегда делал для него декларацию 3-НДФЛ к которой прилагал справку 2-НДФЛ,договор аренды авто, акт-приемки передачи.Соответственно от меня они ждут того же.Вот я и в не удоумении,одни говорят достаточно справки 2-НДФЛ, другие говорят что нужно подовать декларацию.

повторю... Вы сдаете на него только 2-НДФЛ...

[Оля гл.бух]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

повторю... Вы сдаете на него только 2-НДФЛ...

Меня смущает НК и ФЗ №79 в котором указан перечень лиц обязанных подовать 3-НДФЛ декларацию. Туда входят лица получившие доход от продажи или сдачи в аренду имущества. В нашем случае он сдает в аренду имущество.Или это только для того случая когда налоговый агент не удерживает НДФЛ с дохода, и сдающей декларацию сам должен его оплатить.Помогите разобраться!!! У меня уже голова кругом

[Youlia]

Оля гл.бух, я уже несколько раз написала, что он не должен ничего подавать в вашем случае, привела ссылки на законодательство.

[Таинственная Незнакомка]

Представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ обязаны:
- физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели), применяющие общую систему налогообложения;
- частные нотариусы, а также лица, занимающиеся частной практикой;
- физические лица, получающие доходы согласно гражданско-правовым договорам от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами (т.е. не удерживающих НДФЛ);
- физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы из-за рубежа;
- физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами (продавшие имущество, находившееся в собственности менее трех лет, сдавшие имущество в аренду, выигравшие в лотерею и др.). В том числе обязаны представить декларацию граждане, обменявшие квартиру, т.к., согласно п. 1 ст. 210 НК РФ, при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло.
Кроме того, подзаконными актами могут устанавливаться иные категории физических лиц, обязанных сдавать декларацию. В частности, должны отчитываться о доходах сотрудники администрации президента, депутаты Государственной Думы, члены Центральной избирательной комиссии. На муниципальном уровне может устанавливаться обязанность должностных лиц органов муниципальной власти сдавать 3-НДФЛ.
Отметим, что индивидуальные предприниматели, нотариусы и лица, занимающиеся частной практикой, обязаны сдать декларацию, даже если они не получали доходов в 2010 г. (нулевую декларацию). У других физических лиц такая обязанность отсутствует.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ обязаны:
- физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели), применяющие общую систему налогообложения;
- частные нотариусы, а также лица, занимающиеся частной практикой;
- физические лица, получающие доходы согласно гражданско-правовым договорам от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами (т.е. не удерживающих НДФЛ);
- физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы из-за рубежа;
- физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами (продавшие имущество, находившееся в собственности менее трех лет, сдавшие имущество в аренду, выигравшие в лотерею и др.). В том числе обязаны представить декларацию граждане, обменявшие квартиру, т.к., согласно п. 1 ст. 210 НК РФ, при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло.
Кроме того, подзаконными актами могут устанавливаться иные категории физических лиц, обязанных сдавать декларацию. В частности, должны отчитываться о доходах сотрудники администрации президента, депутаты Государственной Думы, члены Центральной избирательной комиссии. На муниципальном уровне может устанавливаться обязанность должностных лиц органов муниципальной власти сдавать 3-НДФЛ.
Отметим, что индивидуальные предприниматели, нотариусы и лица, занимающиеся частной практикой, обязаны сдать декларацию, даже если они не получали доходов в 2010 г. (нулевую декларацию). У других физических лиц такая обязанность отсутствует.

Ура!!!Спасибо,наконец то разобрались

[Екатерина -]

У меня такая же ситуация. Если физ. лицо у вас не оформлено, то он должен удерживать и платить НДФЛ самостоятельно (при это мпосмотрите в договоре ссылку на это). При этом, если директора попросили сдать за него декларацию - то это заполнение декларации 3НДФЛ со страницей 9 лист А. Физ лицо подписывает, вы относите (или он сам, там уж как у вас заведено). При перечислении денег в бюджет внимательно заполняйте реквизиты, чтобы там плательщик был физ. лицом, на которого была сдана декларация.

[Youlia]

Сообщение от Екатерина -

Если физ. лицо у вас не оформлено, то он должен удерживать и платить НДФЛ самостоятельно

Этот вывод противоречит нормам налогового законодательства. Если какие-либо положения договора противоречат закону, то они недействительны.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Youlia

Этот вывод противоречит нормам налогового законодательства. Если какие-либо положения договора противоречат закону, то они недействительны.

Не поняла,что я не имела права удержать у физ.лица НДФЛ с дохода от аренды авто?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Екатерина -

Так по договору кто удерживает и платит НДФЛ? Вы, как налоговый агент или сам физ лицо с дохода, полученного от аренды?

неважно, Вы для физика являетесь налоговым агентом и не важно уже, что написано в договоре, так как

Сообщение от Youlia

Этот вывод противоречит нормам налогового законодательства. Если какие-либо положения договора противоречат закону, то они недействительны.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

неважно, Вы для физика являетесь налоговым агентом и не важно уже, что написано в договоре, так как

Ну все я теперь спокойна, вот еще понять бы каким образом эти данные в 1С занести и делать ли на него отдельный реестр...

[Екатерина -]

Так по договору кто удерживает и платит НДФЛ? Вы, как налоговый агент или сам физ лицо с дохода, полученного от аренды?

[Veselenochka]

Сообщение от Оля гл.бух

делать ли на него отдельный реестр...

не надо. зачем отдельный-то?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Veselenochka не надо. зачем отдельный-то? ей посоветовал так один пользователь

[Оля гл.бух]

Сообщение от Veselenochka

не надо. зачем отдельный-то?

Интересно а каким это образом я должна внести по нему данные в программу зарплата, ведь там проводок нет как в бухгалтерии.В зарплате у меня НДФЛ только по сотрудникам, через какой вид документа мне внести этот НДФЛ я не знаю!

[Таинственная Незнакомка]

Оля гл.бух, спросите у Яны, она модератор раздела Автоматизация - Программы 1С 8

Ян, прости за стрелочничество

[Екатерина -]

Растерялась. Если есть физ лицо, которое дает в аренду машину, с которым мы заключили договор, в котором указано, что удерживать и перечислять НДФЛ обязан арендодатель. Далее мы платим ему арендную плату, он перечисляет в бюджет 13%, по истечении года сдает 3 НДФЛ. Что же мы нарушаем? Банальный пример: продажа машины или квартиры. Физ лицо подает декларацию 3НДФЛ, платит 13%. То есть если он продает квартиру юрику или Ип-шке, то юрик или ип-шка будет удерживать с левого человека ему -физика 13% и делать 2НДФЛ на человека, который не числиться и никогда не будет на фирме??? Я совсем не поняла логики...

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Екатерина -

Растерялась. Если есть физ лицо, которое дает в аренду машину, с которым мы заключили договор, в котором указано, что удерживать и перечислять НДФЛ обязан арендодатель. Далее мы платим ему арендную плату, он перечисляет в бюджет 13%, по истечении года сдает 3 НДФЛ. Что же мы нарушаем?

Налоговый агент коим вы являетесь для этого физлица должен в силу НК удерживать и перечислять НДФЛ сам каким бы ленивым он ни был... сорри

[Veselenochka]

Сообщение от Екатерина -

Что же мы нарушаем?

закон вы нарушаете.
по таким договорам налоговым агентом в обязательном порядке является юр лицо.
квартиры и машины тут ни при чем (их покупка и продажа)

[Veselenochka]

Сообщение от Оля гл.бух

Интересно а каким это образом я должна внести по нему данные в программу зарплата, ведь там проводок нет как в бухгалтерии.В зарплате у меня НДФЛ только по сотрудникам, через какой вид документа мне внести этот НДФЛ я не знаю!

до сих пор всем удавалось это сделать. вы же не первые, кто сталкивается с таким вопросом

[Екатерина -]

Налог оплачен, декларация сдана. От кого, как к налоговому агенту, могут поступить ко мне претензии?