Разница в БУ и НУ

[veless]

Как правильно отразить непринимаемые для НУ проценты по займам в БУ(в ОПУ расходов будет больше,по какой строке отразить эту разницу,ПБУ18 не применяем) и как правильно их списать за счет чистой прибыли.

[Veselenochka]

ели ПЮБУ не применяете, то

Сообщение от veless

по какой строке отразить эту разницу

ни по какой строке.
в БУ вся сумма пойдет на расходы, а в НУ часть (не принимаемая при расчете налога на прибыль) на 91,2 не принимаемые

[veless]

Это-то ясно,хотелось бы уточнить в НУ в декл/по/приб % (в пределах нормы)идут в строку200прил 2 лист 02 - соответственно в ОПУ в строку 2330 ,далее % сверх нормы в ОПУ в 2350 прочие расходы. Налог на прибыль в ОПУ - из декл/по/приб, и чистая прибыль по ОПУ меньше на сумму учтенных непринимаемых/расх.
Далее оформляем приказ/руков? на расход за счет чистой прибыли непринимаемых % и в БУ проводка 84-99?

[Veselenochka]

Сообщение от veless

Это-то ясно,хотелось бы уточнить в НУ в декл/по/приб % (в пределах нормы)идут в строку200прил 2 лист 02 -

я сроки декларации наизусть не помню
в НУ это внереализационный расход.
в БУ я вешаю это на 91.2 на не принимаемые, потом на фин результат
84 счет не трогайте - туда идет финансовый результат всего года

[veless]

Спасибо Именно это я и имела в виду, что на 84 % попадут с общим финансовым результатом. А не подскажете, обязателен ли приказ руководителя на расход за счет чистой прибыли или можно обойтись бухгалтерской справкой или налоговым регистром?

[Veselenochka]

Сообщение от veless

А не подскажете, обязателен ли приказ руководителя на расход за счет чистой прибыли

лучше пусть будет я делаю 1 по итогам года..

[Azel]

Сообщение от veless

обязателен ли приказ руководителя на расход за счет чистой прибыли или можно обойтись бухгалтерской справкой или налоговым регистром?

в данном случае нет никакого расхода за счет чистой прибыль, % это обычные расходы фирмы, то что они не учитываются для НУ на это никак не влияет. Д91 и все.
Никакие приказы на то что бы учесть расходы по обычной деятельности не нужны.

[Veselenochka]

Сообщение от Azel

% это обычные расходы фирмы, то что они не учитываются для НУ на это никак не влияет. Д91 и все.

и все это что?

[Azel]

Сообщение от Veselenochka

и все это что?

дальше в обычном режиме, счета закрываются полностью, эти % уже нигде выделятся не будут, никаких отдельных проводок для них не будет.

[Veselenochka]

Сообщение от Azel

дальше в обычном режиме, счета закрываются полностью, эти % уже нигде выделятся не будут.

я поняла вашу мысль
но фактически, так как эта часть % не уменьшает налоговую базу по прибыли эти расходы будут за счет чистой прибыли.

Сообщение от Azel

эти % уже нигде выделятся не будут

они будут выделяться как минимум как разница между БУ и НУ при неприменении ПБУ 18/02.и как база для начисления постоянных разниц при его применении

[Azel]

Сообщение от Veselenochka

но фактически, так как эта часть % не уменьшает налоговую базу по прибыли эти расходы будут за счет чистой прибыли.

не согласна, почему за счет чистой прибыли? это обычные расходы ПБУ 10

Сообщение от Veselenochka

они будут выделяться как минимум как разница между БУ и НУ при неприменении ПБУ 18/02.и как база для начисления постоянных разниц при его применении

при применении Пбу 18 согласна, а если пбу 18 не применять то в БУ нигде отражаться не будут.

[veless]

% не принимаемые для налогообложения и проценты в пределах нормы идут в учете по разным субконто ,соответственно не принимаемые попадают на 84 ИМЕННО за счет чистой прибыли ,а если собственников (то биш акционеров) несколько ,каким образом потом доказывать без приказа ,что уменьшение проведено с их ведома????

[Azel]

Сообщение от veless

% не принимаемые для налогообложения и проценты в пределах нормы идут в учете по разным субконто ,соответственно не принимаемые попадают на 84 ИМЕННО за счет чистой прибыли

откуда это? ничего подобного нет ни в плане счетов, ни в ПБУ 10.
ни в одном нормативном акте не написано, что расходы не учитываемые для целей налогообложения делаются за счет чистой прибыли.

[Veselenochka]

Сообщение от Azel

что расходы не учитываемые для целей налогообложения делаются за счет чистой прибыли.

а за счет чего же они делаются, можно у вас узнать?

[Azel]

Еще раз повторюсь, это обычные расходы, такие же как и те ко орые учитываються для НУ, наологобложение здесь вообще ни при чем.

[Veselenochka]

Azel, хорошо, мы Вас поняли

[Кобрик]

Подскажите пожалуйста, если мы не используем ПБУ 18/02 то расходы не учитываемые для налогообложения просто относятся на К99 счет. никакое ПНО не нужно исчислять?