Услуги телефонной связи

[Olguchka]

Опытные бухгалтера, проверьте: Дт 44 К 60 - стоимость услуги без НДС, Дт19 К 60 - НДС, Дт 91.2 К 44, Дт 91.2 Кт 19 , так или не так? Это если не учитывать в целях налогообложения прибыли., а если учитывать, то наверное Д44 К 60, Д19 К60, Д90.7 К 44, Д68.2 К 19.3 ТАК?

[Валерия]

Я делаю так. Сумма счета 236 руб в т.ч НДС 18% 36 руб

Производственные разговоры.
Дт 44 Кт 60 100
Дт 19 Кт 60 18

Личные разговоры
Дт 76.5 Кт 60 118
Дт 50 Кт 76,5 (сотрудники) 118 Эту проводку делаю последним днем месяца за который пришла распечатка. Если это сделать следующим месяцем, то считаю что у сотрудника может возникнуть доход, который он уже получил в виде услуг сотовой связи, и которая должна облагаться НДФЛ.

[Валерия]

Сообщение от Olguchka

Дт 91.2 К 44,?

По-моему такой проводки нет.

В дт 76.5 - личные звонки сотрудников. Возмещаемые ими суммы.
в Дт 91.2 - звонки организации сверхустановленного Вами лимита, по которым не возможно установить лиц.

У меня по сотовой связи - каждый сотрудник сам определяет какой звонок личный (счет 76.5), а какой - рабочий (счет 44).

По стационарной связи - 100% звонков идут в Дт счета 44. И у нас никакими локальными актами не установлено регламентов - ни по рабочему времени, ни по номерам. Но если бы было установлено... то сверх регламента, тоносила бы на счет 91.2 Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.