Форум: Не закрывается 20 счет в бухучете Форум Главбух

torodion · 16.02.2012, 15:12

В нашей фирме совмещено два режима налогообложения: ОСНО и ЕНВД.
Все общехозяйственные затраты ( счет 26) должны распределяться пропорционально выручке по этим видам деятельности.
Вроде распределились при закрытии счетов 20,23,26. При закрытии месяца счет 26 в налоговом учете закрылся в Дт. 90.08 ( по видам налогообложения), а в бухгалтерском с Кт.26 списалась только доля на ЕНВД в ДТ. счета 20. Все что по общей системе осталось висеть как сальдо на сч.26. В чем причина?

MiHolli · 17.04.2012, 09:55

ООО организовано в декабре 2011г., оказывает услуги по сдаче в аренду помещений (это основной вид деятельности). Здание купили (для этих целей), но еще пока на сегодняшний день нет не одного договора аренда. Ни одного оказания услуги. А расходы уже есть и по сч.20 и по сч.26. Сейчас у меня не закрывается 20-й счет на конец месяца. Почему? Что сделать что бы закрылся сч.20, какие проводки? Правильно ли что сч.20 остается с не нулевым сальдо на конец месяца (квартала) до тех пор, пока не будет хоть одной реализации?

16.02.2012, 15:12	#1
torodion статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 16.02.2012 Сообщений: 4 Спасибо: 0	Не закрывается 20 счет в бухучете В нашей фирме совмещено два режима налогообложения: ОСНО и ЕНВД. Все общехозяйственные затраты ( счет 26) должны распределяться пропорционально выручке по этим видам деятельности. Вроде распределились при закрытии счетов 20,23,26. При закрытии месяца счет 26 в налоговом учете закрылся в Дт. 90.08 ( по видам налогообложения), а в бухгалтерском с Кт.26 списалась только доля на ЕНВД в ДТ. счета 20. Все что по общей системе осталось висеть как сальдо на сч.26. В чем причина?

17.04.2012, 09:55	#2
MiHolli статус: бухгалтер Регистрация: 22.03.2012 Адрес: г. Зеленоград Сообщений: 61 Спасибо: 0	Re: Не закрывается 20 счет в бухучете ООО организовано в декабре 2011г., оказывает услуги по сдаче в аренду помещений (это основной вид деятельности). Здание купили (для этих целей), но еще пока на сегодняшний день нет не одного договора аренда. Ни одного оказания услуги. А расходы уже есть и по сч.20 и по сч.26. Сейчас у меня не закрывается 20-й счет на конец месяца. Почему? Что сделать что бы закрылся сч.20, какие проводки? Правильно ли что сч.20 остается с не нулевым сальдо на конец месяца (квартала) до тех пор, пока не будет хоть одной реализации?