Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 14.04.2011, 23:37   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Т@тьян@
 
Регистрация: 30.01.2011
Сообщений: 363
Спасибо: 13
По умолчанию Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Подскажите пожалуйста, как лучше провести компенсацию за использование автомобиля в пределах норм через 73 или через 70 счет? Если начисляю последним днем месяца Д26 К 73, то сумма в оборотке по 73 счету получается красным, т.к. выплата компенсации еще не произведена. И когда делаю Анализ бухгалтерского учета, программа пишет ошибку: отрицательный остаток по дебету активного счета 73.
Может делать через 70 счет, в способах начисления з/платы делать не облагается НДФЛ, ФСС, но тогда эти суммы будут попадать во все отчеты ФСС-4, РСВ-1. Подскажите это не будет вызывать нареканий со стороны ФСС и ПФР
Т@тьян@ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.04.2011, 13:01   #2
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Т@тьян@
 
Регистрация: 30.01.2011
Сообщений: 363
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Народ, ну кто-нибудь отзовитесь принципиально ли проводить компенсацию через 73 счет, или можно через 70. А то отчеты никакие за квартал не делаю. Никак не определюсь как лучше сделать. А ФСС сегодня последний день.
Т@тьян@ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.04.2011, 15:24   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Т@тьян@, Я вроде бы уже отвечала, только вот сейчас не вижу своего сообщения. Попробуйте через 76 счет.
Цитата:
Сообщение от Т@тьян@ Посмотреть сообщение
Может делать через 70 счет, в способах начисления з/платы делать не облагается НДФЛ, ФСС, но тогда эти суммы будут попадать во все отчеты ФСС-4, РСВ-1. Подскажите это не будет вызывать нареканий со стороны ФСС и ПФР
А можно и через через 70. Наверное это было бы правильней, так как все суммы доходов сотрудников, должны попадать и в ФСС и в РСВ-1, так как это доход сотрудника. А в ФСС по НС и ПЗ есть графа "необлагаемые", нужно посмотреть еще в 1 разделе куда эта сумма попадает, я в этом году только первый раз заполняю этот раздел. Но в любом случае и там и там должны быть моменты, которые отражают суммы которые не облагаются.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.04.2011, 15:26   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Попробуйте через 76 счет.
Беру эти слова назад, так как через 76 счет это если физ.лицо не является сотрудником.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.04.2011, 15:31   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Т@тьян@
 
Регистрация: 30.01.2011
Сообщений: 363
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

MarinaAnna, спасибо большое буду делать через 70 счет
Т@тьян@ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.08.2012, 13:01   #6
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 16.08.2012
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Компенсация - не является доходом (читайте НК) и , соответственно, ни о каком 70 счете не может идти речи. Только 73
Изольда Юльевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.08.2012, 17:33   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Цитата:
Сообщение от Изольда Юльевна Посмотреть сообщение
Только 73
Может быть вы сразу и подскажете, как это изловчится и сделать в 1С 8.2 ? К сожалению в 1С 8.2 все выплаты сотрудникам идут через 70 счет. Других вариантов там нет.

Цитата:
Ввод сведений о постоянных начислениях работников.
Вводите новый вид расчета Компенсация за использование ТС (по нормам)
Дт 26 прочие расходы К 70

•реквизит НДФЛ не заполняется, посколькукомпенсационные выплаты в пределах норм не облагаются НДФЛ
•в реквизите Страховые взносы указывается Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих
•реквизит Вид начисления по ст.255 НК не заполняется, т.к. компенсационные выплаты не относятся к расходам на оплату труда по ст. 255 НК Р
Если это делать ручными проводками, то прога 1С 8.2 не любит ручных проводок это раз, два, эти суммы тогда не попадают в отчеты, а они должны попадать.
Они не относятся к расходам и доходам по оплате труда, они являются необлагаемыми доходами сотрудника, и к сожалению в 1С 8.2 по другому из не сделать, а только через 70 счет, и только в этом случае все суммы при заполнении отчетов встанут туда куда нужно.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.08.2012, 17:36   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Цитата:
Сообщение от Изольда Юльевна Посмотреть сообщение
ни о каком 70 счете не может идти речи. Только 73
Поэтому так категорично заявлять, что только 73 - не стоит.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.08.2012, 08:10   #9
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 16.08.2012
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Не буду утомлять себя спорами . Оппоненту нужно почитать НК , п. 5 ПБУ 10/99 "Расходы организации". И, соответственно выявить различия между понятием "компенсация" и "доход работника". А к вопросу о документе в 1С- это "Поступление товаров и услуг"
Изольда Юльевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.08.2012, 10:16   #10
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Т@тьян@
 
Регистрация: 30.01.2011
Сообщений: 363
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Изольда Юльевна, все понятно, что компенсация отражается через 73 счет. Но вопрос стоял, как это сделать в 1С 8.2.
Цитата:
Сообщение от Изольда Юльевна Посмотреть сообщение
А к вопросу о документе в 1С- это "Поступление товаров и услуг"
Это не поможет, т.к. остаток на конец месяца по 73 счету будет кредитовый, т.к. выплата компенсации еще не произведена. На сайте 1С рекомендуют компенсацию проводить через 70 счет.
Т@тьян@ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.08.2012, 01:07   #11
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Цитата:
Сообщение от Изольда Юльевна Посмотреть сообщение
Не буду утомлять себя спорами .
Да и не утомляйте конечно !

Цитата:
Сообщение от Изольда Юльевна Посмотреть сообщение
И, соответственно выявить различия между понятием "компенсация" и "доход работника".
Цитата:
Перечень кодов доходов, которые отражаются в справке 2-НДФЛ и налоговой карточке 1-НДФЛ приведен в приказе Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц".
Согласно этому перечню для доходов, полученных от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками, предназначен код - 2400. Именно этот код Вам следует указывать в формах 2-НДФЛ и 1-НДФЛ для доходов, в виде арендной платы за собственный автомобиль (предоставленный по договору аренды организации) и компенсации за использование личного автомобиля. Что касается суточных, то по нашему мнению для них предназначен код - 4800 "Иные доходы".
Компенсация это или аренда - это все равно доход сотрудника.

Цитата:
Сообщение от Изольда Юльевна Посмотреть сообщение
А к вопросу о документе в 1С- это "Поступление товаров и услуг"
Сотрудник ничего не продает организации и не оказывает никакой услуги, он использует свой автомобиль в служебных целях.
Читая ваше заключение, понимаю, что в 1С 8.2 вы не работаете, а предположение что проводить надо в "Поступление товаров и услуг" видимо в просторах интернета увидели. Попробуйте заполнить 2НДФЛ этим документом, а также Рег отчет в ФСС и РСВ-1 автоматически, очень удивлюсь, если вы это сможете сделать.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.08.2012, 01:16   #12
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Мало ли, может быть кому нибудь пригодится (к Изольда Юльевна, это не относится)

Как сотруднику с разъездным характером работ компенсировать расходы на проезд на личном автомобиле?
При использовании работником в служебных целях личного автотранспорта ему выплачивается компенсация и возмещаются расходы, связанные с таким использованием. Размеры возмещения расходов определяются соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме (ст. 188 Трудового кодекса РФ).
Для начисления компенсации за использование личного транспорта для служебных поездок в плане видов расчета Основные начисления организаций должны быть описаны два пользовательских вида расчета: для начисления компенсации в пределах законодательно установленных норм расходов для целей налогообложения прибыли и сверх установленных норм.
Если компенсацию необходимо начислять работникам в плановом порядке (ежемесячно в течение определенного периода времени), то в программу вводится документ Ввод сведений о плановых начислениях сотрудников организаций, с помощью которого регистрируется назначение работникам видов расчета для начисления компенсации. В документе указывается период, в течение которого должна начисляться компенсация, и вводятся показатели для ее расчета. Начисление и расчет компенсации, назначенной в плановом порядке, производится с помощью документа Начисление зарплаты сотрудникам организации.
Если компенсацию необходимо начислить разово, то начисление и расчет компенсации производится документом Регистрация разовых начислений сотрудников организаций.

Настройка видов расчета
Виды расчета, используемые для начисления компенсации описываются в плане видов расчета Основные начисления организаций.
1) Первый вид расчета предназначен для начисления компенсации в пределах законодательно установленных норм расходов для целей налогообложения прибыли (рис.1).


1.4. На закладке Бухучет и ЕНВД настраиваются особенности отражения начисления в регламентированном учете (рис.6). Расходы на выплату компенсации за использование личного автомобиля в пределах норм относятся к прочим расходам для целей налогообложения прибыли, для отражения в регламентированном учете используется статья затрат с установленным видом расходов НУ Прочие расходы. (рис.6)


1.5. На закладке Налоги производится настройка налогообложения начисления (рис.7):
• переключатель НДФЛ устанавливается в положение Не облагается, поскольку компенсационные выплаты в пределах норм не облагаются НДФЛ;
переключатель Налог на прибыль, вид расхода по ст.255 НК РФ устанавливается в положение Не включается в расходы на оплату труда, т.к. компенсационные выплаты не относятся к расходам на оплату труда по ст.255 НК РФ (рис.7)

1.6. На закладке Взносы настраивается порядок обложения начисления страховыми взносами (рис.8):
В реквизите Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС - Вид дохода указывается Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих. (рис.8)



Правда так и не поняла в какой 1С эта настройка, в ЗИК или в обычной бухгалтерии или ПРОФ, может быть специалисты по 1С 8 подскажут ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.

Последний раз редактировалось MarinaAnna; 18.08.2012 в 01:19.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.08.2012, 06:28   #13
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Цитата:
Сообщение от Т@тьян@ Посмотреть сообщение
остаток на конец месяца по 73 счету будет кредитовый, т.к. выплата компенсации еще не произведена. На сайте 1С рекомендуют компенсацию проводить через 70 счет.
В угоду 1С не стОит поступаться своим профессиональным суждением... Не понятно, с чего в 1С вдруг решили, что счет расчетов должен быть только активным или только пассивным... У нас же не банковский план счетов, где активно-пассивных счетов нет как класса... Всю жизнь счета расчетов в нашем плане были активно-пассивными...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.08.2012, 08:47   #14
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Т@тьян@
 
Регистрация: 30.01.2011
Сообщений: 363
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Цитата:
Сообщение от Larky Посмотреть сообщение
Не понятно, с чего в 1С вдруг решили, что счет расчетов должен быть только активным или только пассивным..
В 1С-ники 73 счет отнесли к активным счетам.

Цитата:
Сообщение от Larky Посмотреть сообщение
Всю жизнь счета расчетов в нашем плане были активно-пассивными
Полностью с Вами согласна. Но работаем в проге и приходиться как-то приспосабливаться. Пыталась даже менять в Конфигураторе 73 счет на активно-пассивный, но так как постоянно при обновлениях происходят всякие заморочки, все вернула на свои места.
Мы здесь развели дебаты, но вопрос стоял как именно можно отразить компенсацию в 1С. Хотелось услышать мнение кто как делает начисление компенсации в 1С.
Т@тьян@ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2012, 02:08   #15
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Цитата:
Сообщение от Larky Посмотреть сообщение
Всю жизнь счета расчетов в нашем плане были активно-пассивными...
Очень хочется чтобы 73 счет в 1С был активно-пассивным, но к сожалению мало того, что начисление компенсации в 1С в сальдо идет со знаком минус, проводку то можно сделать ручной операцией, но еще и эти суммы не попадают в отчет ФСС и РСВ-1, а также не формируется справка 2НДФЛ. А в эти отчеты должны попадать все суммы начисленные работникам организации, поэтому приходится
Цитата:
Сообщение от Larky Посмотреть сообщение
поступаться своим профессиональным суждением...
для того, чтобы отчетность была не только правильной, а еще бы автоматически формировалась. Даже если сначала выплатить компенсацию, и в этот же день ее начислить на 73 счет, то сальдо не будет, но эти суммы все равно не попадают в отчеты к сожалению.
И повторюсь, что вопрос был как это сделать в 1С.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.08.2012, 11:05   #16
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 21.08.2012
Сообщений: 1
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Здравствуйте.
MarinaAnna, почему Вы считаете, что компенсация за использование транспорта облагается взносами и с нее удерживается НДФЛ?

В данном случае надо использовать счет 73.
Элл@ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.08.2012, 11:59   #17
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Т@тьян@
 
Регистрация: 30.01.2011
Сообщений: 363
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Элл@, а где вы увидели, что MarinaAnna написала, что
Цитата:
Сообщение от Элл@ Посмотреть сообщение
компенсация за использование транспорта облагается взносами и с нее удерживается НДФЛ
.
Еще раз объясняю, что вопрос именно стоял как отразить компенсацию в 1 С.
Т@тьян@ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.08.2012, 14:17   #18
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Цитата:
Сообщение от Элл@ Посмотреть сообщение
почему Вы считаете, что компенсация за использование транспорта облагается взносами и с нее удерживается НДФЛ?
В каком месте я считаю, что они облагаются взносами и удерживается НДФЛ ? Ткните носом..

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
• переключатель НДФЛ устанавливается в положение Не облагается, поскольку компенсационные выплаты в пределах норм не облагаются НДФЛ;
Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
1.6. На закладке Взносы настраивается порядок обложения начисления страховыми взносами (рис.8):
В реквизите Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС - Вид дохода указывается Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами,
Но в РСВ-1 она должна отражатся в строках 211, 212 (необлагаемые)
В ФСС она должна отражатся в таблице 3 в строке необлагаемые суммы и в таблице 6 в столбце 5 (необлагаемые)
А также в справке 2НДФЛ - она должна отражаться с кодом дохода 2400 (необлагаемая сумма)
Цитата:
Сообщение от Элл@ Посмотреть сообщение
облагается взносами и с нее удерживается НДФЛ?
Покажите, где я написала, что она облагается взносами и с нее удерживается НДФЛ ?
Здесь уже наверное 15 раз говорится о том, что в 1С 8.2 через 73 счет нет возможности сделать так, чтобы во всех отчетах и справках эти суммы попали автоматически.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием

Старый 21.08.2012, 14:31   #19
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

Цитата:
Сообщение от Элл@ Посмотреть сообщение
В данном случае надо использовать счет 73.
Поясните, как это сделать в 1С 8.2
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:39. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot