Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
14.04.2011, 23:37 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 30.01.2011
Сообщений: 363
Спасибо: 13
|
Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Подскажите пожалуйста, как лучше провести компенсацию за использование автомобиля в пределах норм через 73 или через 70 счет? Если начисляю последним днем месяца Д26 К 73, то сумма в оборотке по 73 счету получается красным, т.к. выплата компенсации еще не произведена. И когда делаю Анализ бухгалтерского учета, программа пишет ошибку: отрицательный остаток по дебету активного счета 73.
Может делать через 70 счет, в способах начисления з/платы делать не облагается НДФЛ, ФСС, но тогда эти суммы будут попадать во все отчеты ФСС-4, РСВ-1. Подскажите это не будет вызывать нареканий со стороны ФСС и ПФР |
15.04.2011, 13:01 | #2 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 30.01.2011
Сообщений: 363
Спасибо: 13
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Народ, ну кто-нибудь отзовитесь принципиально ли проводить компенсацию через 73 счет, или можно через 70. А то отчеты никакие за квартал не делаю. Никак не определюсь как лучше сделать. А ФСС сегодня последний день.
|
15.04.2011, 15:24 | #3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Т@тьян@, Я вроде бы уже отвечала, только вот сейчас не вижу своего сообщения. Попробуйте через 76 счет.
А можно и через через 70. Наверное это было бы правильней, так как все суммы доходов сотрудников, должны попадать и в ФСС и в РСВ-1, так как это доход сотрудника. А в ФСС по НС и ПЗ есть графа "необлагаемые", нужно посмотреть еще в 1 разделе куда эта сумма попадает, я в этом году только первый раз заполняю этот раздел. Но в любом случае и там и там должны быть моменты, которые отражают суммы которые не облагаются. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.04.2011, 15:26 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
|
16.08.2012, 13:01 | #6 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 16.08.2012
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Компенсация - не является доходом (читайте НК) и , соответственно, ни о каком 70 счете не может идти речи. Только 73
|
16.08.2012, 17:33 | #7 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Может быть вы сразу и подскажете, как это изловчится и сделать в 1С 8.2 ? К сожалению в 1С 8.2 все выплаты сотрудникам идут через 70 счет. Других вариантов там нет.
Цитата:
Они не относятся к расходам и доходам по оплате труда, они являются необлагаемыми доходами сотрудника, и к сожалению в 1С 8.2 по другому из не сделать, а только через 70 счет, и только в этом случае все суммы при заполнении отчетов встанут туда куда нужно.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
16.08.2012, 17:36 | #8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Поэтому так категорично заявлять, что только 73 - не стоит.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
17.08.2012, 08:10 | #9 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 16.08.2012
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Не буду утомлять себя спорами . Оппоненту нужно почитать НК , п. 5 ПБУ 10/99 "Расходы организации". И, соответственно выявить различия между понятием "компенсация" и "доход работника". А к вопросу о документе в 1С- это "Поступление товаров и услуг"
|
17.08.2012, 10:16 | #10 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 30.01.2011
Сообщений: 363
Спасибо: 13
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Изольда Юльевна, все понятно, что компенсация отражается через 73 счет. Но вопрос стоял, как это сделать в 1С 8.2.
Это не поможет, т.к. остаток на конец месяца по 73 счету будет кредитовый, т.к. выплата компенсации еще не произведена. На сайте 1С рекомендуют компенсацию проводить через 70 счет. |
18.08.2012, 01:07 | #11 | |||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Да и не утомляйте конечно !
Цитата:
Цитата:
Цитата:
Читая ваше заключение, понимаю, что в 1С 8.2 вы не работаете, а предположение что проводить надо в "Поступление товаров и услуг" видимо в просторах интернета увидели. Попробуйте заполнить 2НДФЛ этим документом, а также Рег отчет в ФСС и РСВ-1 автоматически, очень удивлюсь, если вы это сможете сделать.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|||
18.08.2012, 01:16 | #12 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Мало ли, может быть кому нибудь пригодится (к Изольда Юльевна, это не относится)
Как сотруднику с разъездным характером работ компенсировать расходы на проезд на личном автомобиле? При использовании работником в служебных целях личного автотранспорта ему выплачивается компенсация и возмещаются расходы, связанные с таким использованием. Размеры возмещения расходов определяются соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме (ст. 188 Трудового кодекса РФ). Для начисления компенсации за использование личного транспорта для служебных поездок в плане видов расчета Основные начисления организаций должны быть описаны два пользовательских вида расчета: для начисления компенсации в пределах законодательно установленных норм расходов для целей налогообложения прибыли и сверх установленных норм. Если компенсацию необходимо начислять работникам в плановом порядке (ежемесячно в течение определенного периода времени), то в программу вводится документ Ввод сведений о плановых начислениях сотрудников организаций, с помощью которого регистрируется назначение работникам видов расчета для начисления компенсации. В документе указывается период, в течение которого должна начисляться компенсация, и вводятся показатели для ее расчета. Начисление и расчет компенсации, назначенной в плановом порядке, производится с помощью документа Начисление зарплаты сотрудникам организации. Если компенсацию необходимо начислить разово, то начисление и расчет компенсации производится документом Регистрация разовых начислений сотрудников организаций. Настройка видов расчета Виды расчета, используемые для начисления компенсации описываются в плане видов расчета Основные начисления организаций. 1) Первый вид расчета предназначен для начисления компенсации в пределах законодательно установленных норм расходов для целей налогообложения прибыли (рис.1). 1.4. На закладке Бухучет и ЕНВД настраиваются особенности отражения начисления в регламентированном учете (рис.6). Расходы на выплату компенсации за использование личного автомобиля в пределах норм относятся к прочим расходам для целей налогообложения прибыли, для отражения в регламентированном учете используется статья затрат с установленным видом расходов НУ Прочие расходы. (рис.6) 1.5. На закладке Налоги производится настройка налогообложения начисления (рис.7): • переключатель НДФЛ устанавливается в положение Не облагается, поскольку компенсационные выплаты в пределах норм не облагаются НДФЛ; переключатель Налог на прибыль, вид расхода по ст.255 НК РФ устанавливается в положение Не включается в расходы на оплату труда, т.к. компенсационные выплаты не относятся к расходам на оплату труда по ст.255 НК РФ (рис.7) 1.6. На закладке Взносы настраивается порядок обложения начисления страховыми взносами (рис.8): В реквизите Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС - Вид дохода указывается Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих. (рис.8) Правда так и не поняла в какой 1С эта настройка, в ЗИК или в обычной бухгалтерии или ПРОФ, может быть специалисты по 1С 8 подскажут ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. Последний раз редактировалось MarinaAnna; 18.08.2012 в 01:19. |
18.08.2012, 06:28 | #13 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
В угоду 1С не стОит поступаться своим профессиональным суждением... Не понятно, с чего в 1С вдруг решили, что счет расчетов должен быть только активным или только пассивным... У нас же не банковский план счетов, где активно-пассивных счетов нет как класса... Всю жизнь счета расчетов в нашем плане были активно-пассивными...
|
18.08.2012, 08:47 | #14 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 30.01.2011
Сообщений: 363
Спасибо: 13
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Цитата:
Полностью с Вами согласна. Но работаем в проге и приходиться как-то приспосабливаться. Пыталась даже менять в Конфигураторе 73 счет на активно-пассивный, но так как постоянно при обновлениях происходят всякие заморочки, все вернула на свои места. Мы здесь развели дебаты, но вопрос стоял как именно можно отразить компенсацию в 1С. Хотелось услышать мнение кто как делает начисление компенсации в 1С. |
|
19.08.2012, 02:08 | #15 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Очень хочется чтобы 73 счет в 1С был активно-пассивным, но к сожалению мало того, что начисление компенсации в 1С в сальдо идет со знаком минус, проводку то можно сделать ручной операцией, но еще и эти суммы не попадают в отчет ФСС и РСВ-1, а также не формируется справка 2НДФЛ. А в эти отчеты должны попадать все суммы начисленные работникам организации, поэтому приходится
для того, чтобы отчетность была не только правильной, а еще бы автоматически формировалась. Даже если сначала выплатить компенсацию, и в этот же день ее начислить на 73 счет, то сальдо не будет, но эти суммы все равно не попадают в отчеты к сожалению. И повторюсь, что вопрос был как это сделать в 1С.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
21.08.2012, 11:05 | #16 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 21.08.2012
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Здравствуйте.
MarinaAnna, почему Вы считаете, что компенсация за использование транспорта облагается взносами и с нее удерживается НДФЛ? В данном случае надо использовать счет 73. |
21.08.2012, 11:59 | #17 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 30.01.2011
Сообщений: 363
Спасибо: 13
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
|
21.08.2012, 14:17 | #18 | |||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Цитата:
Цитата:
Цитата:
В ФСС она должна отражатся в таблице 3 в строке необлагаемые суммы и в таблице 6 в столбце 5 (необлагаемые) А также в справке 2НДФЛ - она должна отражаться с кодом дохода 2400 (необлагаемая сумма) Покажите, где я написала, что она облагается взносами и с нее удерживается НДФЛ ? Здесь уже наверное 15 раз говорится о том, что в 1С 8.2 через 73 счет нет возможности сделать так, чтобы во всех отчетах и справках эти суммы попали автоматически.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|||
21.08.2012, 14:31 | #19 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях
Поясните, как это сделать в 1С 8.2
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
|