Хитрая ситуаци с кредиторкой, которой по сути договора быть не должно....

[AlexVX]

Ольга_Уг, на практике делается так:
Подписывается акт с субподрядчиком на выполненные им работы, получаем от него счет-фактуру и заносим все это в расходы.
Одновременно выставляем субподрядчику акт и счет-фактуру на генуслуги и заносим это в доходы.

Появляются сразу кредиторская и дебиторская задолженности. Способ их взаимопогашения может быть различным, но в вашем случае, я думаю, можно делать автоматически без составления акта взаимозачета, поскольку этот способ прямо прописан в договоре.