Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
11.10.2012, 22:40 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.10.2012
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Переход с УСН 6% на УСН 15%
Здравствуйте. Мой вопросик на засыпку. ООО работает на УСН 6%. Осенью решили сделать ремонт здания, которое будет сдаваться в аренду. А на следующий год ООО переходит на УСН 15%. В каком случае мы сможем взять в расходы затраты на ремонт? Если акт выполненных работ и оплата будут в январе след. года это возможно? Ведь договор будет подписан и ремонт начнут делать в этом году. Спасибо.
|
12.10.2012, 00:45 | #2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%
Если акт и оплата пройдут в январе, то расходы можно будет принять в сумме акта. Вопрос когда и как будут оплачены материалы для ремонта
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
12.10.2012, 08:32 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.10.2012
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%
Материалы для ремонта частично приобрели сами и по акту передали подрядчику. Процентов 10 от всех используемых материалов. Остальные материалы подрядчик приобрел сам и включил в смету. Оплата, скорее всего пройдет в след. году.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
12.10.2012, 12:39 | #4 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%
согласно п. 4 ст. 346.17 НК РФ
Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
12.10.2012, 18:43 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.10.2012
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%
Тут такая ситуация - мы хотим все-таки показать эти расходы в следующем году. Например, подрядчик недобросовестно выполнил свои обязательства и оставил недоделки. Поэтому акт мы ему не подписываем, пока он не выполнит все работы полностью. Подписываем и оплачиваем в январе следующего года. Тут такой нюанс - договор составлен в этом году, а подписание акта и оплата произведены на следующий год. Как на это посмотрит налоговая, если мы учтем затраты в след. году? Ведь расходы признаются после оплаты и подписания акта? Спасибо Вам за помощь!
|
13.10.2012, 21:48 | #6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%
налоговая скорее всего воспользуется п. 4 ст. 346.17 НК РФ, но можно рискнуть и включить в расходы. Тем более что они у вас напрямую связаны с доходами, вы ведь в аренду сдаете здание. Один только нюанс, если у вас деятельность связана со сдачей в аренду помещений, то зачем вам переходить на Д-Р ?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
14.10.2012, 13:49 | #7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.10.2012
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%
У нас 3-х этажное здание, которое требует большого ремонта. Пока начат ремонт одного этажа, скоро заедут арендаторы. На другом этаже уже сидят арендаторы, но скорее всего до нового года. Когда они уедут, директор планирует отремонтировать и их этаж, а также третий. Думаем, что будут большие затраты. Вот и рассматриваем вариант -Д-Р. Наверное это целесообразно? Как вы думаете? Еще раз спасибо за участие!
|
14.10.2012, 20:13 | #8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%
можете просчитать, чтобы потом не получилось больше налогов, а не меньше
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
|
|