Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 11.10.2012, 22:40   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.10.2012
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Переход с УСН 6% на УСН 15%

Здравствуйте. Мой вопросик на засыпку. ООО работает на УСН 6%. Осенью решили сделать ремонт здания, которое будет сдаваться в аренду. А на следующий год ООО переходит на УСН 15%. В каком случае мы сможем взять в расходы затраты на ремонт? Если акт выполненных работ и оплата будут в январе след. года это возможно? Ведь договор будет подписан и ремонт начнут делать в этом году. Спасибо.
Ольга Ю вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.10.2012, 00:45   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%

Если акт и оплата пройдут в январе, то расходы можно будет принять в сумме акта. Вопрос когда и как будут оплачены материалы для ремонта
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.10.2012, 08:32   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.10.2012
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%

Материалы для ремонта частично приобрели сами и по акту передали подрядчику. Процентов 10 от всех используемых материалов. Остальные материалы подрядчик приобрел сам и включил в смету. Оплата, скорее всего пройдет в след. году.
Ольга Ю вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 12.10.2012, 12:39   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%

согласно п. 4 ст. 346.17 НК РФ
Цитата:
4. При переходе налогоплательщика с объекта налогообложения в виде доходов на объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, расходы, относящиеся к налоговым периодам, в которых применялся объект налогообложения в виде доходов, при исчислении налоговой базы не учитываются.
Я это понимаю так, что если у вас работы выполнены и акт 2012 годом, а оплачиваете в 2013, то принять не можете. Материалы оплаченные вами и переданные в ремонт 2012годом принять не можете точно.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.10.2012, 18:43   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.10.2012
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%

Тут такая ситуация - мы хотим все-таки показать эти расходы в следующем году. Например, подрядчик недобросовестно выполнил свои обязательства и оставил недоделки. Поэтому акт мы ему не подписываем, пока он не выполнит все работы полностью. Подписываем и оплачиваем в январе следующего года. Тут такой нюанс - договор составлен в этом году, а подписание акта и оплата произведены на следующий год. Как на это посмотрит налоговая, если мы учтем затраты в след. году? Ведь расходы признаются после оплаты и подписания акта? Спасибо Вам за помощь!
Ольга Ю вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.10.2012, 21:48   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%

Цитата:
Сообщение от Ольга Ю Посмотреть сообщение
Как на это посмотрит налоговая
налоговая скорее всего воспользуется п. 4 ст. 346.17 НК РФ, но можно рискнуть и включить в расходы. Тем более что они у вас напрямую связаны с доходами, вы ведь в аренду сдаете здание. Один только нюанс, если у вас деятельность связана со сдачей в аренду помещений, то зачем вам переходить на Д-Р ?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.10.2012, 13:49   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.10.2012
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%

У нас 3-х этажное здание, которое требует большого ремонта. Пока начат ремонт одного этажа, скоро заедут арендаторы. На другом этаже уже сидят арендаторы, но скорее всего до нового года. Когда они уедут, директор планирует отремонтировать и их этаж, а также третий. Думаем, что будут большие затраты. Вот и рассматриваем вариант -Д-Р. Наверное это целесообразно? Как вы думаете? Еще раз спасибо за участие!
Ольга Ю вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.10.2012, 20:13   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%

можете просчитать, чтобы потом не получилось больше налогов, а не меньше
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 14.10.2012, 21:07   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.10.2012
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%

Спасибо огромное.
Ольга Ю вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.10.2012, 14:01   #10
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%

Если расходы по ремонту более 80% от доходов, получаемых за год, то есть резон переходить на доходы минус расходы... Если нет, то овчинка выделки не стОит...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.10.2012, 15:43   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.10.2012
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход с УСН 6% на УСН 15%

Да, сегодня шеф сказал просчитать все варианты на 5 лет вперед, буду считать. Спасибо !
Ольга Ю вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:35. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot