Форум: Налог на прибыль и СРО на 97 счете Форум Главбух

Марина2012 · 23.10.2012, 10:57

Такая ситуация, организация во втором квартале вступила в СРО, деятельности не было. Все расходы отнесла на 97 счет. В июле прошла реализация и начали списывать РБП на 20 счет. В августе и сентябре реализации не было. В итоге за 3 квартал по бухчету прибыль, по налоговому учету убыток.
1с регламентной опер списывает часть расходов по СРО, которые начислились в Д20 счета, проводкой к20Д90.08 в НУ , даже если реализации не было, в БУ не списывает. Соответственно эти суммы попадают в раходы в декларации на прибыль, в НУ получается убыток. Может что-то не так в настройках 1с 8.2.
Подскажите пожалуйста, у меня 1-я организация на ОСНО.

MARIN) · 23.10.2012, 20:30

Марина2012, в настройках скорее всего, расходы по СРО в НУ списываются на косвенные, а при исчислении налога на прибыль косвенные расходы можно учесть, даже если не было реализации, но у вас она в 3 квартале была.

Марина2012 · 24.10.2012, 02:49

Марина Августовна, спасибо за ответ.
Т.е. правильно, что программа списывает косвенные расходы в НУ, даже в те месяца, когда нет реализации, так как они попадают в один квартал?
А как мне быть, убыток не хочется показывать, может попробовать отнести эти расходы в прямые или заставить 1с пропустить эту операцию при закрытии месяца?

MARIN) · 24.10.2012, 07:51

Цитата:

Сообщение от Марина2012

может попробовать отнести эти расходы в прямые или заставить 1с пропустить эту операцию при закрытии месяца?

А что у вас в Учетной политике написано, какие расходы вы относите на прямые, а какие на косвенные?

MARIN) · 24.10.2012, 07:52

Цитата:

Сообщение от Марина2012

может попробовать отнести эти расходы в прямые или заставить 1с пропустить эту операцию при закрытии месяца?

А что у вас в Учетной политике написано, какие расходы вы относите на прямые, а какие на косвенные? Да и потом, в НУ у вас реализация в 3 квартале была, так что прямые расходы вы тоже можете списать.

Марина2012 · 24.10.2012, 10:16

Взносы в сро относим на косвенные, поэтому НУ их и списывает в полном объеме. Значит ничего не сделаешь, только убыток показать?

MARIN) · 24.10.2012, 10:53

Цитата:

Сообщение от Марина2012

Взносы в сро относим на косвенные, поэтому НУ их и списывает в полном объеме. Значит ничего не сделаешь, только убыток показать?

Ну если не хотите, можете их в декларации не показывать, чтобы не было убытка, вы же прибыль считаете нарастающим итогом, ну и оставьте на конец года.

Марина2012 · 24.10.2012, 11:29

хорошо, так и сделаю, просто сомневалась что так можно, так как все в первый раз)) спасибо

MARIN) · 24.10.2012, 12:14

Марина2012, пожалуйста

$G$ · 24.10.2012, 13:02

Девочки!Правильно ли я сделала?Мне в ведение учета достались 2 фирмы: 1 фирма занимается оказанием услуг (составление и проверка сметной документации) начала она этим заниматься с 4 кв. 2011г., СРО на этой фирме давно,а учет я веду у них с 4кв. 2011г.,вообщем до этого у них никаких движений не было, так вот мы оплачивали членские взносы, допол.членские взносы. Для оказания услуг по составлению сметной документации как бы СРО не надо,но оно как бы есть ,так вот эти членские взносы могу ли я поставить на расходы? 2 фирма в 1, 2, 3 кв. 2012г. оплатила компенс.фонд, вступит.взнос, членские взносы, данные суммы я пока ставила на 97 счет (в балансе я отразила по строке 1260 прочие оборотные активы), т.к. деятельность по оказанию работ для которых требуется СРО у нас начинается в октябре 2012г. и данные взносы я хотела бы списать в 3 кв. 2012г. либо сразу,либо в течении года(компенс.взнос - 300000 (10 млн.руб) ,а могу ли я дополнительный компенс.взнос в размере 200000 (60 млн.руб.) принять на расходы также?Страховку правда списываю ежемесячно в течении срока договора?Девочки подскажите пожалуйста?

MARIN) · 24.10.2012, 13:23

Цитата:

Сообщение от $G$

фирма занимается оказанием услуг (составление и проверка сметной документации) Для оказания услуг по составлению сметной документации как бы СРО не надо,но оно как бы есть ,так вот эти членские взносы могу ли я поставить на расходы?

Все расходы для исчисления налога на прибыль должны быть - экономически обоснованны и документально подтверждены. Если для вашей деятельности в СРО нет необходимости, а взносы вы перечисляете, то в НУ не принимайте их к учету, только в БУ.

Цитата:

Сообщение от $G$

2 фирма в 1, 2, 3 кв. 2012г. оплатила компенс.фонд, вступит.взнос, членские взносы, данные суммы я пока ставила на 97 счет (в балансе я отразила по строке 1260 прочие оборотные активы), т.к. деятельность по оказанию работ для которых требуется СРО у нас начинается в октябре 2012г. и данные взносы я хотела бы списать в 3 кв. 2012г. либо сразу,либо в течении года(компенс.взнос - 300000 (10 млн.руб) ,а могу ли я дополнительный компенс.взнос в размере 200000 (60 млн.руб.) принять на расходы также?Страховку правда списываю ежемесячно в течении срока договора?Девочки подскажите пожалуйста?

пост 13 и 14 прочтите вот здесь
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=68274&highlight=%F7%EB%E5%ED%F1%EA%E8%E5+%E2%E7%ED%EE%F1%FB&page=2

$G$ · 24.10.2012, 13:53

Цитата:

Сообщение от Марина Августовна

Все расходы для исчисления налога на прибыль должны быть - экономически обоснованны и документально подтверждены. Если для вашей деятельности в СРО нет необходимости, а взносы вы перечисляете, то в НУ не принимайте их к учету, только в БУ.

спасибочки вам,а в бухучете -это как правильно поставить на расходы,пока я их сажала на 76,5 и весело у меня Дт сальдо,и все,как правильно в БУ принять на учет

MARIN) · 24.10.2012, 14:10

Цитата:

Сообщение от $G$

спасибочки вам,а в бухучете -это как правильно поставить на расходы,пока я их сажала на 76,5 и весело у меня Дт сальдо,и все,как правильно в БУ принять на учет

если в НУ не будете их принимать для налогообложения прибыли, то в БУ отнесите на 91, если посчитаете СРО нужным, то в БУ на 20 счет

$G$ · 24.10.2012, 14:14

Цитата:

Сообщение от Марина Августовна

если в НУ не будете их принимать для налогообложения прибыли, то в БУ отнесите на 91, если посчитаете СРО нужным, то в БУ на 20 счет

и в НУ на 20 или 26 счет, если посчитаю нужным?

MARIN) · 24.10.2012, 14:38

Цитата:

Сообщение от $G$

и в НУ на 20 или 26 счет, если посчитаю нужным?

20 и 26 - это счета БУ

23.10.2012, 10:57	#1
Марина2012 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 12.07.2012 Сообщений: 8 Спасибо: 0	Налог на прибыль и СРО на 97 счете Такая ситуация, организация во втором квартале вступила в СРО, деятельности не было. Все расходы отнесла на 97 счет. В июле прошла реализация и начали списывать РБП на 20 счет. В августе и сентябре реализации не было. В итоге за 3 квартал по бухчету прибыль, по налоговому учету убыток. 1с регламентной опер списывает часть расходов по СРО, которые начислились в Д20 счета, проводкой к20Д90.08 в НУ , даже если реализации не было, в БУ не списывает. Соответственно эти суммы попадают в раходы в декларации на прибыль, в НУ получается убыток. Может что-то не так в настройках 1с 8.2. Подскажите пожалуйста, у меня 1-я организация на ОСНО.

23.10.2012, 20:30	#2
MARIN) Главбух Регистрация: 06.08.2008 Сообщений: 10,361 Спасибо: 286	Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете Марина2012, в настройках скорее всего, расходы по СРО в НУ списываются на косвенные, а при исчислении налога на прибыль косвенные расходы можно учесть, даже если не было реализации, но у вас она в 3 квартале была.

24.10.2012, 02:49	#3
Марина2012 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 12.07.2012 Сообщений: 8 Спасибо: 0	Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете Марина Августовна, спасибо за ответ. Т.е. правильно, что программа списывает косвенные расходы в НУ, даже в те месяца, когда нет реализации, так как они попадают в один квартал? А как мне быть, убыток не хочется показывать, может попробовать отнести эти расходы в прямые или заставить 1с пропустить эту операцию при закрытии месяца?

24.10.2012, 10:16	#6
Марина2012 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 12.07.2012 Сообщений: 8 Спасибо: 0	Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете Взносы в сро относим на косвенные, поэтому НУ их и списывает в полном объеме. Значит ничего не сделаешь, только убыток показать?

24.10.2012, 11:29	#8
Марина2012 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 12.07.2012 Сообщений: 8 Спасибо: 0	Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете хорошо, так и сделаю, просто сомневалась что так можно, так как все в первый раз)) спасибо

24.10.2012, 12:14	#9
MARIN) Главбух Регистрация: 06.08.2008 Сообщений: 10,361 Спасибо: 286	Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете Марина2012, пожалуйста

24.10.2012, 13:02	#10
$G$ статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 16.12.2010 Сообщений: 450 Спасибо: 0	Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете Девочки!Правильно ли я сделала?Мне в ведение учета достались 2 фирмы: 1 фирма занимается оказанием услуг (составление и проверка сметной документации) начала она этим заниматься с 4 кв. 2011г., СРО на этой фирме давно,а учет я веду у них с 4кв. 2011г.,вообщем до этого у них никаких движений не было, так вот мы оплачивали членские взносы, допол.членские взносы. Для оказания услуг по составлению сметной документации как бы СРО не надо,но оно как бы есть ,так вот эти членские взносы могу ли я поставить на расходы? 2 фирма в 1, 2, 3 кв. 2012г. оплатила компенс.фонд, вступит.взнос, членские взносы, данные суммы я пока ставила на 97 счет (в балансе я отразила по строке 1260 прочие оборотные активы), т.к. деятельность по оказанию работ для которых требуется СРО у нас начинается в октябре 2012г. и данные взносы я хотела бы списать в 3 кв. 2012г. либо сразу,либо в течении года(компенс.взнос - 300000 (10 млн.руб) ,а могу ли я дополнительный компенс.взнос в размере 200000 (60 млн.руб.) принять на расходы также?Страховку правда списываю ежемесячно в течении срока договора?Девочки подскажите пожалуйста?