резерв на оплату отпусков

[Bryaz]

Хорошо, тогда я цифры маленько изменю, чтобы подойти к интересующему меня вопросу:
Резерв на 31 12 2011?
Кредит счета 96 - 300 000

Кредит счета 96 Все начисленные отпуска за 2012г - 700 000
Дебет счета 96 все использованные отпуска за 2012г - 1 300 000
тогда у меня не Кр а

Дебет счета 96 на 31 12 2012г 300 000; и еще нсть неиспользованный отпуска на конец 2012 г.

[Валерия]

Сообщение от Bryaz

Хорошо, тогда я цифры маленько изменю, чтобы подойти к интересующему меня вопросу:
Резерв на 31 12 2011?
Кредит счета 96 - 300 000

Кредит счета 96 Все начисленные отпуска за 2012г - 700 000
Дебет счета 96 все использованные отпуска за 2012г - 1 300 000
тогда у меня не Кр а

Дебет счета 96 на 31 12 2012г 300 000; и еще нсть неиспользованный отпуска на конец 2012 г.

Тогда Вы на 1 000 000 руб закрываете 96 счет и на 31 12 2012г у вас сальдо по 96 счету ноль. Т.е. у Вас нет резерва Вы отпускные начислили и выплатитли раньше чем сотрудник отработал расчетный период.

А разницу 300 000 руб Вы закрываете с 70го счета на 44 как ЗП.....

А что за неиспользованные отпуска на конец 2012г ? Если есть неиспользованные отпуска за 2012г то перекройте Дт 96 с суммой неиспользованных отпусков, какое тогда свернутое сальдо будет?