ЕНВД розничная торговля

[Ксения1985]

Добрый день. Ситуация такая- ООО на ЕНВД, розничная торговля, в течении 2012 года осуществляло расчеты по безналу с двумя юридическими лицами, суммы большие, боюсь при проверке не удастся доказать что товары были приобретены для использования в личный целях. Как исправить ситуацию?

[ЮлТэ]

проясните на какой системе находится ООО? ЕНВД самого по себе быть не может, ЕНВД может быть только наряду с другой системой налогообложения. У Вас ОСНО+ЕНВД или УСНО+ЕНВД?
Что именно продавали юр.лицам?

[Малюска]

ЮлТэ, почему ЕНВД не может быть "само по себе"? Если ООО Занималось всегда ТОЛЬКО розничной торговлей, то было на ЕНВД (необходимость применять такую систему налогообложения возникала самостоятельно исходя из вида деятельности до 2009 г.) Понятно, что при появлении деятельности, не относящейся к ЕНВД возникает ОСНО, т.к. вероятнее всего заявление на УСН не подавалось.

[ЮлТэ]

Понятно, что при появлении деятельности, не относящейся к ЕНВД возникает ОСНО, т.к. вероятнее всего заявление на УСН не подавалось.

все верно, только наоборот...эта тема уже обмусолена со всех сторон

[Ксения1985]

Верно, заявление не усн не подавалось.
декларации по НДС не сдавали, и соответственно ндс не платили в течении 2012 года. какие мои действия сейчас?
Торговля автомобильными запчастями.

[ЮлТэ]

какие документы были выписаны на этот товар?

[Ксения1985]

товарные чеки. и выставлены счета для оплаты

[ЮлТэ]

т.е. не выписывали накладные и сч.ф., не заключали договора поставки, тогда это ЕНВД. Автозапчасти ведь покупали не для перепродажи
От формы оплаты вообще ЕНВД давно не зависит. Суть не в форме оплаты, а в сущности договора, розничный он или нет

[Ксения1985]

За год отгрузили по безналу на три с половиной миллиона. Как доказать что не для перепродажи? Может быть какие то документы от этих фирм?

[ЮлТэ]

В Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 17.10.2008 N А56-37983/2007 (Определением ВАС РФ от 05.02.2009 N ВАС-16354/08 отказано в пересмотре дела в порядке надзора) арбитражный суд признал правомерным применение предпринимателем ЕНВД в 2006 г. при реализации автомобильных деталей, узлов, принадлежностей юридическим лицам по безналичному расчету с оформлением товарных накладных и счетов-фактур.
Суд исходил из того, что продажа товаров производилась предпринимателем в розницу, договоры на их поставку не заключались. Оплата товаров производилась покупателями на основании выставленных предпринимателем счетов, где НДС отдельной строкой не выделялся. Приобретенные товары использованы юридическими лицами для собственных нужд, в основном для осуществления ремонтных работ, и не реализовывались третьим лицам. Налоговый орган не доказал факт приобретения юридическими лицами спорных товаров исключительно для перепродажи или для производства работ третьим лицам. В связи с этим деятельность предпринимателя обладает признаками розничной купли-продажи, поэтому доход от указанной деятельности подлежит обложению ЕНВД.

[ЮлТэ]

Как поступить на практике
Розничной торговлей в целях ЕНВД признается реализация товаров как за наличный расчет (в том числе с использованием платежных карт), так и за безналичный расчет (на основании договоров розничной купли-продажи). При этом реализация должна быть осуществлена только через объекты торговли, указанные в подпунктах 6 и 7 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ, либо посредством развозной (разносной) торговли. При реализации товаров не рекомендуем выставлять покупателям счета-фактуры и оформлять накладные. Лучше лишь выдавать документ об оплате. Это уменьшит вероятность переквалификации договора .
Статья напечатана в журнале «Учет в торговле» № 11, ноябрь 2011 г.

[Ксения1985]

А в будущем, что бы избежать подобных ситуаций лучше все таки платить с подобных отгрузок ндс?

[ЮлТэ]

написать уведомление о применение УСНО с 2013года

[Ксения1985]

Сообщение от ЮлТэ

написать уведомление о применение УСНО с 2013года

Спасибо!!!

[Копейка]

Сообщение от Ксения1985

За год отгрузили по безналу на три с половиной миллиона.

Договор поставок заключали?

[Бушик]

Добрый день! Ситуация следующая, организация ИП на ЕНВД,розничная торговля.Продажа товаров ведется через 1с "Розница", Начинаю вести бухгалтерский и налоговый учет в 1с 8.2 "бухгалтерия".Какие счета использовать и с чего начать

[Ксения1985]

Нет, документы не формляли, только товарные чеки

[ЮлТэ]

организация ИП на ЕНВД,

это как - два в одном?

[Бушик]

ИП на ЕНВД

[Копейка]

Сообщение от Бушик

Какие счета использовать и с чего начать

ИП не обязаны вести бух/учет. Для себя разве что.

Сообщение от Ксения1985

Нет, документы не формляли, только товарные чеки

тогда проще